上市公司融資

壹般原則1。為規範公司財務管理，根據《會計法》和《廣東德爾電器股份有限公司第二章財務組織管理》，公司內各機構財務管理組織設置為集中管理、分散監控模式。最高財務管理機構是董事會授權的公司財務部，各成員公司的財務組織在公司財務部的統壹領導下合理配備。任何具有獨立核算和納稅資格的法人單位都必須設立財務管理機構，對董事會負責，參與企業經營管理，為企業經營活動服務。第三，各級財政部門必須建立檢查制度。(壹)出納不得負責審核、保管會計檔案和登記收入、費用、債權債務。(2)會計人員應認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合。如實反映並嚴格監督各項經濟活動。記賬、核算、報銷必須手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結。(3)各級領導必須切實保證會計人員依法行使職權、履行職責。(4)會計人員處理會計事務，必須堅持原則，按規定辦事。他們必須拒絕支付違反財經紀律和財務制度的費用。拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按照財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的會計人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的會計人員給予表揚或獎勵。(5)會計人員力求穩定，不隨便調動。會計人員因故調動工作或離職。所需文檔版本文檔名稱版本01文檔編號。財務管理基本制度FA-080704第3 * * 20頁必須與接替人員辦理交接手續。未辦理交接手續的，不得離職或中斷會計工作。被撤銷或合並單位的會計人員必須與有關人員進行財務、資金、債權債務的清查。辦理交接手續。移交內容包括轉讓方管理的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物和未了事項。交接必須有人監督。下屬公司總會計人員交接由單位領導會同財務部負責人監督。財務部門負責人的交接，由財務部門主任會同單位領導監督；財務部主任的交接由行長監督。四、成員公司財務部是公司財務部的派出機構，接受公司財務部的統壹領導，服從成員公司的管理。當成員公司與公司財務部在工作中發生沖突時，會優先考慮公司財務部的指示。成員公司實行獨立核算，執行公司和成員公司制定的各項制度，參與企業管理，服務於成員公司的經營活動。做好企業財務管理。第五，實行財務負責人負責制。集團財務總監根據董事會授權負責集團所有財務活動，成員公司財務負責人在公司財務部門領導下負責企業所有財務工作。財務部門要有“縱向到底，橫向到邊”的工作原則，層層負責，把企業的壹切經濟活動納入財務管理體系。六、董事會授權(1)公司財務部門的職責為1。2.執行國家財經法規和公司的規章制度；3.審查成員公司制定的各項財務制度；4.協調和處理公司及其成員公司的財務關系和對外業務關系；5.協調公司及其成員公司的融資；6.負責制定和實施公司年度和月度資金計劃；7.審查成員公司的年度和月度財務預算和資本計劃；8.參與公司的經濟活動和重大決策；9.協調公司及其成員公司稅收籌劃的實施；10，負責建立和完善公司及成員公司的財務會計制度；11，負責會員公司財務業務的指導、培訓和監督；12，負責成員公司財務人員的績效考核；文件版本文件名稱版本01文件編號財務管理基本制度FA-080704第4頁* * *第20頁13，負責向董事會報告。