借:xx費用(管理/銷售等。).
貸款:應付職工工資。
2.提供社會保障(企業部分):
借:xx費用(管理/銷售等。).
貸款:應付職工-社會保障。
下月發放工資時的會計分錄:
1，發工資時:
借:應付職工薪酬-工資。
貸款:應付職工-社保(個人部分)。
應交稅費-應交個人所得稅。
庫存現金/銀行存款。
2.提交給杜寶:
借方:應付職工工資-社保(企業部分+個人部分)。
貸:庫存現金/銀行存款。
3.繳納個人所得稅:
借:應交稅費-應交個人所得稅。
貸款:銀行存款。
擴展數據
1.企業應當在職工為其提供服務的會計期間，將應付職工薪酬確認為負債。除因與職工解除勞動關系而獲得補償外，還應根據職工服務的受益對象，分別以下情況處理:
(1)應當承擔生產產品和提供勞務負擔的職工薪酬，應當計入產品或勞務成本。
(2)應由在建工程和無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產的成本。
(3)上述(1)、(2)以外的職工薪酬，計入當期損益。
二是企業為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，按照職工為其提供服務的會計期間工資總額的壹定比例計算，按照《準則》第四條的規定辦理。
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