財務結構與債務管理的合理程度
資產負債表擁有或控制資源和財務實力。
觀察企業的償債能力和融資能力
預測未來的財務狀況
經營成績
損益表利用了現有資源，提高了盈利能力。
未來盈利能力
用現金償還債務和支付投資者的利潤
利潤和營業現金之間差異的原因
現金流量表融資、投資影響和非影響現金收支
未來形成現金流的能力
估計企業風險
經營狀況分析主要考察企業的資產狀況、經營能力和盈利能力。主要指標是:
1)資產負債率=總負債/總資產。
考察企業的長期債務趨勢，是反映長期償債能力的晴雨表。壹般30~50%最好。
2)應收賬款周轉率(次數，平均收款期)=賒銷凈額/應收賬款平均余額。
反映企業在壹定時期內收回應收賬款的效率和損失程度。應收賬款周轉越快，資產運營效率越高，不僅有利於及時收回貨款，降低壞賬損失的可能性，而且有利於提高資產的流動性，增強企業的短期償債能力。
3)存貨周轉率=產品銷售成本/平均存貨余額
反映企業存貨的盤點時間和轉移速度。這個指標直接影響企業的盈利能力。
4)銷售利潤率=產品銷售利潤/產品銷售成本
標明企業最終業績占銷售業績的比例。類似這個指標的還有銷售毛利率、邊際貢獻率等。銷售毛利率反映銷售業務的成本和利潤水平；邊際貢獻率反映的是產品本身的初始利潤水平。
5)成本利潤率=利潤總額/成本總額。
考察企業成本與利潤的關系，說明1元成本實現了多少利潤。
6)資產收益率(收益)率=(凈收入+利息支出+所得稅)/平均總資產。
考察企業使用全部資本的收益率，衡量資產利用效率。
以上數據可以在資產負債表和損益表中找到。
需要註意的是，壹個企業不僅要看這些指標，還要看現金流量，如
1)現金銷售凈利率=年末經營活動現金流量凈額/年銷售收入凈額。
該指標反映企業在壹定時期內每天實現1元銷售收入所能獲得的凈現金流量，壹般應大於凈銷售利率指標的值。
2)現金流入與總負債的比率=企業壹定期間的銷售收入/期末總負債。
該指標反映企業在壹定時期內，每65，438+0元債務中，有多少來自經營活動的現金流入用於抵銷。該指標與流動比率相結合，考察企業的償債能力。
因為，沒有現金流的利潤就是白賺，有的企業操縱利潤表，數據很好，但是資金鏈斷裂，所以破產或者難以維持。