(2)月末應註意待攤費用的折舊和攤銷。如果新企業的開辦費在第壹個月全部轉入費用。折舊的分錄是借:管理費用或制造費用，借:累計折舊，累計折舊是根據固定資產的原值、凈值和使用壽命計算的。月底稅費(城建稅、教育費附加等。)將由當地稅務機關決定。？
(3)月末，編制完科目匯總表後，準備兩筆分錄。第壹筆分錄:將損益科目總額轉入本年利潤，借記:主營業務收入(投資收益、其他業務收入等。)和信貸:本年利潤。第二分錄:借:本年利潤貸:主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等。).？
轉賬後，如果差額在借方，就是虧損，不需要繳納所得稅。如果是在貸方，說明利潤需要繳納所得稅，然後作為會計憑證來借:所得稅費用；貸:應交稅金——應交所得稅，貸:本年利潤，貸:所得稅費用。
所得稅雖然和利潤有關，但並不是說虧損就壹定不用交所得稅。主要看調整後的應納稅所得額是否為正。如果是正的，要計算所得稅，同時要註意所得稅的核算方法。
(4)最後，根據資產余額(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)編制資產負債表。)負債(應付票據、應付賬款等。)總賬中的所有者權益(實收資本、資本公積、未分配利潤、盈余公積)(指總賬最後壹日登記的金額)。
根據損益類科目(如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務稅金及附加等)的金額(金額指本月金額)編制利潤表。)在總賬或賬戶匯總表中。？
(5)剩下的是綁定憑證？給報告寫筆記？分析情況表等工作
有以下四本書:
1，現金賬本，壹般企業只有1現金賬本。但是，如果有外幣，則應設置不同幣種的現金賬簿。
2.對於存款日記賬，應根據每個銀行賬號設置1的獨立賬戶。如果企業只有基本存款賬戶，則有1存款日記賬。
現金簿和存款日記賬都應使用該賬戶。可以根據單位業務量選擇購買100頁或者200頁。
3、總賬，壹般企業只設置1本總賬。我們可以根據單位業務大小選擇購買100頁或者200頁。本1總賬包含企業設置的所有賬戶的匯總信息。
4、明細賬，明細賬采用活頁形式。存貨類明細賬應使用數量和金額類型的賬頁；收入、費用、成本的明細賬應采用多欄式賬頁；增值稅明細應付票據有賬頁；其余基本都用三欄賬頁。所以企業需要分別購買這四種賬頁，數量還是根據單位的業務量不同。
擴展數據:
企業會計流程
1.根據原始憑證準備會計憑證。
2、根據記賬憑證科目匯總表。
3.根據會計憑證和賬戶匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)。
4.根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和利潤表)。
5、根據會計報表編制納稅申報表。
6.結轉年末(或月度)損益。
7.準備年度會計報表(包括資產負債表、損益表和現金流量表)。
8、根據年度會計報表編制年度所得稅匯算清繳自查表和其他稅種匯算清繳自查表。
參考資料:
百度百科-會計