1.根據相關信息準備付款單，並計算付款金額。
2.按照支付金額清點現金，或者網銀支付。
3、根據付款憑證等信息，在財務軟件中編制會計憑證。
出納負責管理企業票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管和核算，為企業經濟管理和經營決策提供各種資金信息。
出納辦理現金收付和銀行結算，登記日記賬和保管庫存現金，保管有價證券、印章等財務資料，還辦理往來結算，防止壞賬；負責工資核算並提供工資數據。
出納記賬註意事項:
1.收付現金時，必須與當事人結算金額，最好與第三方核對後再收付。
2.對於需要報銷的發票，如果擡頭與公司不符、數字與文字金額不符、發票被塗改、發票上無收款人印章或收款人印章、發票與支票開入方不符，則不能受理發票，完成手續後提交審批。
3.報銷單據需要先簽字後付款；付款單據要先付款後蓋章；付款憑證應加蓋付款章。
4.付款單據由他人代收的，應當簽署收貨人的姓名，但不得簽署收貨人的姓名；代理人不是本單位職工，應註明與被領導人員的關系及其聯系地址。
5.營業外收入以經辦單位的繳費單位為單位，收取後開具財務收據。
6、應註意加強支票、發票和收據的保管。支票領用應建立登記簿備查，經單位主管財務領導審核簽字後，由領用人簽字。現金支票要在存根上簽名，防止正本和副本金額不壹致。
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附支票存根時，應逐項寫明金額、用途和收款人，並在備查簿上註明空白支票和支票限額。支票作廢後，要按順序裝訂在憑證內。發票和收據在作廢後應退回，然後重新開具。如果銷售發票被退回給康沖，應在退款前由倉庫部門檢查。
如果對方丟失了發票和收據，只能根據對方財務部門出具的該筆款項未報銷的證明，重新開具單據，並在證明上註明原發票或單據的時間、金額、編號，同時註明“原發票無效”的字樣。
7.登記存款日記賬和現金日記賬，應先核對憑證、支票存根和附件是否壹致，然後按支付支票號碼的順序排列，以便核對無誤。摘要欄應註明經辦人、收款人和支票號碼。
支票上的印章應立即加蓋，並由會計和出納分別保管。加蓋印章的支票個人印鑒只能用於支票的蓋章，不得用於其他任何用途。