應交稅費-應交增值稅-進項稅85000
貸 銀行存款 58500
借 銀行存款 678600
貸 主營業務收入 580000
應交稅費-應交增值稅 -銷項稅98600
借主營業務成本 500000
貸 庫存商品 500000
本月應交稅金=98600-85000=13600
2 本月應交增值稅=29-18=11
本月應交所得稅=23*=5.75
本月應交營業稅=（58+10）*5%=3.4
本月應交附加稅 城建稅=（11+3.4）*7%=1.008
教育附加==（11+3.4）*3%=0.432
地方教育費附加=14.4*2%=0.288
3 借 預付賬款650000
貸 銀行存款 650000
預估入庫 借 原材料 700000
貸 預付賬款700000
月初 紅字沖回
借 原材料 -700000
貸 預付賬款 -700000
入庫 借 原材料 680000
應交稅金-應交增值稅-進項稅 115600
貸 預付賬款795600
借 預付賬款145600
貸 銀行存款 145600
4 借 固定資產清理 63000
累計折舊 27000
貸 固定資產 90000
借 銀行存款85000
貸 固定資產清理 85000
借 固定資產清理20366
貸 營業外收入 20366
借 固定資產清理 1634
貸 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 1634
5 借 庫存現金10000
貸 銀行存款 10000
借 其他應收款 -張強 1500
貸 庫存現金 1500
借 管理費用 -差旅費1000
庫存現金 500
貸 其他應收款 -張強1500
借 其他應收款-李剛 1000
貸 庫存現金 1000
借 管理費用-辦公費 1200
貸 其他應收款-李剛1000
貸 庫存現金 200