(2001年1月1日)
第壹條為適應商業銀行業務發展和計算機網絡建設的需要，圍繞以客戶為中心的服務理念，切實提高工作效率和服務水平，在增強市場競爭力的同時，進壹步加強內部管理和風險防範，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國會計法》和《中國農業銀行基本會計制度》的規定，制定本辦法。
第二條櫃員制是指營業網點櫃員在其業務範圍和操作權限內，由單個櫃員或多個櫃員組合，為客戶提供本外幣儲蓄、公司銀行、信用卡、代理服務等全部或部分金融服務，並獨立或共同承擔相應責任和享有相應權限的壹種勞動組織方式。
櫃員制的基本形式是單人來到櫃臺，獨立為客戶提供金融服務。根據滯後的審核模式和人員配備情況，可以建立多種形式的櫃員制。
第三條各銀行應按照安全、高效、科學的原則，綜合考慮營業網點的業務種類、日均業務量、人員素質、輔助設備、業務管理需求和經濟環境等因素，在嚴格區分前臺業務和後臺業務的基礎上，將前臺櫃員分為可辦理單筆或多筆業務的單櫃員、多櫃員和綜合櫃員。
第四條前臺櫃員負責直接面向客戶的櫃面業務的操作、查詢和咨詢。後臺櫃員負責面向客戶的跨行、票據交換、內部核算等業務處理，以及前臺業務的審核、確認、授權等後續處理。獨立為客戶提供服務並承擔相應責任的前臺櫃員，必須自查、自律、自控，風險自擔；當專職復核人員按規定進行滯後復核時，前臺櫃員和復核人員必須明確各自的職責，相互制約，共同承擔風險。
第五條營業網點實行櫃員制的基本條件如下:
壹是櫃員制實施前的會計基礎工作已達到規範化管理三級以上(含三級)標準；
二是建立了符合櫃員制要求的嚴密的勞動組織形式和完善的業務操作流程；
三是建立了嚴格的崗位責任制和符合櫃員制要求的公平、有效、便捷的櫃員考核機制；
第四，安裝了完整的監控系統；配備合格、充足的收銀機和防偽設備，確保業務操作安全、準確；
五、櫃員應持有與授權業務許可相對應的職業資格，從業務知識到操作技能，具備辦理相關業務的能力；綜合櫃員必須經過全面培訓和嚴格考核；
六、營業網點對外服務窗口和內勤人員應保證業務的正常開展。
第六條建立完善的審批制度。各營業網點在實施櫃員制前，必須向縣級以上會計部門提出書面申請，上報終端和櫃員配備、崗位設置及其職責權限等情況。，經縣級行簽字後報二級分行會計部審批。二級分行會計部門除認真審核材料外，還應對申請網點進行現場受理。
第七條規範和細化業務操作流程。各銀行應根據不同形式櫃員制的不同業務類型，制定科學嚴謹的業務操作流程，明確規定操作人員、操作依據(如所需文件)、操作內容(如交易選擇、輸入要素)、操作結果(如打印會計憑證、客戶回單)以及各操作環節的職責分工。
第八條建立健全櫃員崗位責任制。各銀行應根據授權的業務類型和操作流程，明確櫃員的職責和權限，並作為櫃員績效考核和兌現獎懲的依據。
實行櫃員制的營業網點必須明確並嚴格授權櫃員辦理的業務種類和操作限額。對於需要配備審核人員的營業網點，審核人員的業務範圍、職責和權限必須清晰明確。
第九條建立安全有效的監督審查機制。實施櫃員制勞動組合，必須加強櫃員業務操作的事前、事中、事後安全控制。
壹是事前控制，應根據業務的重要性、風險等級和櫃員的素質，對櫃員的業務操作範圍和限額進行授權控制。
2.過程中的監控，應根據業務的實際要求、金額大小、應用系統的設計采用不同的監控方式:前臺櫃員必須按照規定對原始憑證進行逐筆認真審核，確保交易選擇和要素錄入的準確性和完整性，並輔以監控系統的實時監控；授權控制的業務必須由後臺櫃員或主管實時逐筆確認或授權；櫃員和主管必須及時檢查現金箱、憑證箱和賬戶調平器。
3.滯後復核:復核人員通過錄入憑證主要要素，檢查憑證填寫內容與打印內容是否壹致，對櫃員辦理的業務進行滯後復核。
四、崗位監督，會計主管(坐班老師)在壹天結束前，必須審核檢查所有櫃員白天操作的完整性和準確性；上級管理銀行應對營業網點進行定期和不定期的檢查和監督。
第十條建立和完善櫃員制考核辦法。各銀行應根據櫃員的崗位職責和業務操作流程，按照公開、公平、公正的原則，建立科學有效的考核獎懲機制，合理準確地計量櫃員的工作量；及時準確地監控櫃員履行崗位職責的情況。
櫃員的考核應分別由前臺櫃員、後臺櫃員和主管進行。
壹、前臺櫃員工作量的考核要根據勞動的復雜程度和各項業務勞動時間的長短，設定換算標準或權重系數，統壹計算口徑，建立櫃員獎勵制度，實行按工作量分配現金獎勵。
勞動質量的考核主要是根據櫃員的差錯頻率和差錯金額來考核櫃員履行崗位職責的情況，並根據櫃員不認真履行職責的危害程度和嚴重程度實施處罰措施。
二、對後臺櫃員和主管的考核，可用於考核風險金的平均支付，也可根據差錯情況考核勞動質量。
第十壹條加強現金管理。對於櫃員的現金箱，必須設置最高限額，超過限額的現金要及時上繳倉庫。換班期間，櫃員的錢箱要更換存貨。櫃員之間的現金轉賬必須經過嚴格的程序。業務終了，櫃員應按規定進行銷戶和摸倉；庫管員清點實物現金，平攤庫存；經辦人員應在網點結賬前核對庫存現金余額和當日現金收付情況。
第十二條加強對重要空白憑證的管理。營業網點的重要空白憑證應指定專人保管和發放，做到賬證分管。
櫃員接收重要空白憑證必須經主管人員批準並簽字；簽發重要空白憑證時，必須按順序使用，逐張出售；出售重要空白憑證時，必須核對客戶提供的預留銀行簽章；重要空白憑證作廢時，必須加蓋“作廢”章，作為當日表外憑證的附件。營業終了，負責人必須對重要空白憑證的賬、物、賬進行核對。
第十三條嚴格聯行業務處理程序。同業業務的錄入、審核和匯總應由不同人員負責。印章、典當物(機)和憑證的使用和保管必須堅持分別使用的原則，必須履行嚴格的交接手續。
跨行櫃員要在十天內逐筆核對匯款；每天檢查匯兌差額；按規定時間辦理往來賬戶；按規定打印各種聯行信息。
第十四條嚴格印章使用和密碼管理。
會計憑證作為櫃員業務交易和處理結果的書面記錄，應加蓋業務公章和經辦人姓名，經主管人員審核或授權的會計憑證還應加蓋主管人員姓名。印鑒的保管、交接、停用和銷毀必須經過嚴格的登記手續，必須明確櫃員的責任。
櫃員密碼可以是字母和數字的組合，但不能太簡單。櫃員密碼應定期更換，每月不少於三次。密碼和磁卡雙控櫃員的密碼每月至少更換壹次。用密碼封好，再交給班主任保管。禁用密碼並向班主任註冊。
第十五條加強會計檔案管理。櫃員應按規定及時裝訂憑證、賬簿、報表，原始憑證和記賬憑證按順序裝訂，可按日分卷裝訂，也可合並裝訂，但合並最多不超過五天；明細賬頁和日報表應按月裝訂；各種登記簿、月結單、資產負債表、損益表、年終決算等。根據規定的保存期限進行分類和裝訂。各類會計檔案應符合國家和總行關於會計檔案管理的法律法規，嚴格履行查閱、保管和銷毀會計檔案的規定程序。
第十六條櫃員可在當日業務處理完畢後正式簽核。已正式簽退的櫃員必須經會計主管(坐班老師)批準並登記後，才能辦理重新簽退手續。櫃員臨時離崗必須辦理臨時簽退手續。櫃員請假或調動必須經會計主管(坐班老師)批準，並按規定辦理交接手續。
第十七條認真辦理註銷、銷戶交易和掛賬。櫃員必須經主管人員批準後，方可擦賬和更正錯賬。沖銷或抵銷時，應在原始憑證上用紅色註明沖銷或抵銷交易的憑證號，並由主管人員簽字後按時間順序登記在相關登記簿上。對於不能核銷的過渡性賬戶，必須報壹級分行會計部門批準後方可銷戶，並在相關登記簿上詳細記錄銷戶的金額、原因和結果。
第十八條各銀行應根據本辦法，結合本地具體情況，制定實施細則或補充辦法，並報總行備案。本辦法由總行財務會計部負責解釋。
第十九條本辦法自發布之日起實施。
郵政儲蓄櫃員制管理辦法
第1條壹般規定
1.郵政儲蓄櫃員制是以計算機為業務處理和核算手段的壹種勞動組合形式。從辦理儲蓄存款、取款、代辦業務，如接待櫃臺、記賬、計息、收付現金到日常清分鈔票、櫃臺滾賬等業務操作，壹人獨立完成並承擔經濟責任。
二、為提高工作效率，提供快捷、高效、優質的存款賬戶服務，滿足郵政儲蓄業務不斷發展的需要，各省(區、市)郵政局應積極穩妥地在具備條件的郵政儲蓄網點推行櫃員制。
三、郵政儲蓄網點實行櫃員制，應經市(地)郵政局批準，報省(自治區、直轄市)郵政儲蓄局備案。
第二條實施櫃員制的基本條件
實行櫃員制的郵政儲蓄網點應當具備下列條件:
第壹，開辦儲蓄業務已經當地人民銀行批準，並頒發了金融業務許可證。
2.有單門或獨立儲蓄櫃臺的營業場所。
3.采用集中計算機辦理儲蓄業務，應用軟件具有櫃員制功能。
四、有兩個以上對外營業窗口，網點日均業務量大於150。
五、營業臺之間有隔離措施，形成操作室。每個操作員室應配備壹套計算機終端設備、壹臺具有鈔票識別功能的點鈔機、壹臺存折(憑證)真偽測試儀和壹個專用錢箱(櫃)。
六、配備圖像清晰、能看清人臉的自動監控設施，每個網點至少有三個探頭，確保在對外業務辦理過程中，每個營業員的業務流程和與儲戶的交接過程全部處於監控之下。
七、櫃臺應設置在“壹米服務”區門前。
八、擬實行櫃員制的網點必須經市郵政儲匯局批準，報省儲匯局備案後方可實施。
第三條櫃臺人員必須具備的基本素質
壹、有較高的思想覺悟、職業道德，對工作認真負責。
二、經過儲蓄業務專業技能考試合格。實習生和考核不合格者不得單獨工作。
三、櫃員必須是正式員工，從事郵政儲匯工作兩年以上，熟悉儲匯業務，能熟練操作計算機終端設備，正確辦理日常儲蓄業務，掌握業務規章制度。
四、具備現金整點、識別假幣等基本技能。
第四條工作職責
壹是儲蓄網點設置儲蓄主任、綜合櫃員和櫃員崗位。由於儲蓄點規模較小或其他原因，在儲蓄主任和綜合櫃員崗位上不需要設置專職人員，但其工作職責必須由專人明確。
二、儲蓄所所長的主要職責:
(壹)組織調配櫃員正常操作，監督櫃員工作流程。
(二)檢查和監督綜合櫃員的日常會計工作，確保賬、賬、賬相符。
(三)定期和不定期檢查現金箱、重要空白憑證和有價單證，認真做好檢查記錄，確保賬賬相符。
(四)掌握支行行長在營業網點三級權限管理中的權限。
(五)監督綜合櫃員的現金收付、特種業務和經辦，定期核對儲蓄網點內部往來款項。
(六)全面負責儲蓄網點的安全，及時解決業務中出現的問題。發現重大問題時，要及時向上級報告。
(七)檢查監督監控設施的運行，管理儲蓄網點的監控錄像。
三、綜合櫃員職責:
(壹)接收、登記、保管儲蓄網點的重要空白憑證和有價單證，辦理所有櫃員的代收代發。
(二)負責儲蓄網點現金、重要空白憑證和有價單證的收繳和上繳，負責所有櫃員營業現金、重要空白憑證和有價單證的內部調劑。
(3)掌握組長在營業網點三級權限管理中的權限，配合櫃員辦理相關業務。
(四)負責櫃員5萬元以上大額現金收付的復核。
(五)監督櫃員工作班之間的交流。
(6)負責核對櫃員的現金余額、重要空白憑證和有價單證，並在櫃員日班後對滾賬單進行審核，確保賬賬相符。
(7)在每個營業日結束時，準備和打印會計憑證、業務日報表、流水賬，登記重要空白憑證，有價單證和現金出納機的單獨登記簿等。
四、櫃員職責
(壹)辦理對外存取款。每壹筆交易都必須在當時處理，並立即輸入電腦，使之清晰。
(2)領取業務現金、存折、存款憑條等重要空白憑證和有價單證，並在本櫃臺保管儲蓄專用日期戳(業務公章)和個人印鑒。
(3)每個營業日終，辦理櫃臺賬戶滾動，打印賬單滾動，清理核對當班現金及余額的重要空白憑證和有價單證，收集儲蓄專用日戳(業務公章)。現金余額、重要空白憑證和有價單證放入專用現金箱(櫃)，交由綜合櫃員集中保管。
第五條現金和重要空白憑證的管理
壹、現金管理規定:
(壹)儲蓄網點設立總錢箱，由綜合櫃員管理，並按櫃員配備錢箱，進行編號，不得混淆。子現金箱的現金收付和內部調劑通過主現金箱實現，由綜合櫃員組織現金收付和調劑。壹般錢箱原則上在日常過程中不留存現金。
(二)儲蓄網點設置現金出納機，反映網點現金的支付和結存情況；用於登記所有櫃員的現金收款和余額。
(3)縣級郵政儲蓄管理部門核定儲蓄網點現金儲備限額，綜合櫃員嚴格控制每個櫃員現金箱的現金額度。
2.重要空白憑證和有價單證管理規定:設立重要空白憑證和有價單證登記簿，反映儲蓄網點和櫃員的使用情況；建立作廢或丟失的重要空白憑證和有價單證登記簿，以反映重要空白憑證和有價單證的作廢和丟失情況。
第六條風險控制和管理
壹、儲蓄網點必須有壹名綜合櫃員和每班至少壹名櫃員對外開放。
2.櫃員不得為自己辦理存取款業務，不得以儲戶身份或代他人存取款，不得代儲戶填寫存取款憑證。櫃員不得攜帶個人現金、手提袋等私人物品到櫃臺辦理業務。
三、櫃員必須嚴格管理電腦鑰匙和密碼，上班時必須堅持電腦簽到和簽退制度。工作時間臨時離崗，必須在電腦上簽到，鎖好專用錢箱(櫃)，將封條放入抽屜。回到崗位後，必須重新簽到，解包業務。
四、櫃員之間的匯兌，要先辦理滾帳。為了保證機上會計記錄與交接實物的壹致性和完整性，櫃員必須先將本班次的賬目進行卷面，打印出卷面賬單，並將卷面賬單所附的憑證連同現金、重要空白憑證、有價單證壹並移交給接班櫃員。接班櫃員確認壹致後才能繼續在電腦上辦理業務。
五、操作終端必須配備user-key密碼鍵盤，用戶需要密碼自行輸入數字。
6.櫃員辦理儲蓄存款的查詢、凍結、沒收、止付、鎖定、錯賬更正等特殊業務，應按有關規定進行授權，並登記在授權登記簿上。
七、櫃員撤銷、更改、添加賬戶密碼和存款掛失等手續，由綜合櫃員協調辦理，並登記授權登記簿。
八、自動取款機的紙幣和取出余額由兩名櫃員(或櫃員和綜合人員)* *。
九、櫃員必須對業務範圍或業務交接和賬戶滾動進行有效監控，不得辦理無監控的業務。
十、要定期或不定期地檢查儲蓄網點和櫃員的現金、重要空白憑證和有價單證的進、出、用、存情況，櫃員每周全面檢查不少於壹次，主任每月不少於壹次，確保賬物相符，賬實相符。
十壹、郵政儲蓄管理部門要對實行櫃員制的儲蓄網點進行重點檢查，特別要加強對現金、
重要空白憑證、有價單證、特殊業務等關鍵環節的檢查。因為違反操作程序。
生意，必須嚴肅處理。
十二、電子監控設備的使用和管理要責任到人。
十三、儲蓄網點拍攝的監控錄像應由主任或主任授權人保管。
(壹)錄像帶的保存期不得少於30天。對有疑問或特殊的監控錄像帶應單獨保存，保存期限應適當延長。
(二)除公安、檢察、法院等部門依法查閱錄像外，不得外借錄像。儲戶確需觀看視頻的，應當經縣級郵政儲蓄管理部門審核同意，辦理相關手續後，到指定地點觀看相關復制視頻。
第七條獎懲辦法
壹是儲蓄網點實行櫃員制，使得儲蓄業務人員的勞動強度和風險責任較過去有所增加。為體現多勞多得的原則，充分調動儲蓄業務人員的積極性，實行櫃員制的儲蓄網點可建立專項崗位津貼，補充櫃員和綜合櫃員。建立特殊崗位津貼的辦法和標準由市郵政局根據實際情況確定。
二、實行櫃員制的儲蓄網點要加強考核，嚴格獎懲。如發生差錯，在“長繳公出，短繳自補”的原則下，查明原因，進行相應處理。