第壹，每季度只需要預付前兩個月的應付利息，記入當月的“財務費用”賬戶。這兩個月可以說是完全在為第三個月的實際付息做準備。第三個月，也就是季末銀行結算時，妳可以根據銀行轉來的“貸款利息通知單”調整“財務費用”科目。記入當月分錄後，即為最終。
第二，至於實際代扣時間，妳可以在每個月底拿到銀行貸款日累計余額的數據後，立即計算應計利息。妳可以只做當月的分錄。下午或者第二天早上，妳會完成實際的扣繳。我覺得不應該拖。即使通過資金轉賬完成實際代扣，也應盡快完成。有的機構前兩個月不做實際預扣，只生成當月目錄。直到季度末才會發生。
第三，預扣短期貸款利息。首先明白壹個概念，代扣就是應該交，但還沒花。權責發生制之所以存在，是因為權責發生制要求當期發生的費用，無論是否支付，都應視為當期費用。當期發生的財務費用，無論是否支付，都應作為當期財務費用。作為本期的財務費用，當然要借記財務費用。
第四，利息應支付給銀行，但應歸屬於當期的利息要在未來會計期間支付給銀行，所以應提前計提。無論是否支付，只要是當期利息，都計入財務費用——利息。