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如何做現金日記賬?

問題壹:現金日記賬怎麽做怎麽承前頁 現金日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式壹般采用“收入”(借方)、“支出”(貨方)和“余額”三欄式。現金日記賬通常由出納人員根據審核後的現金收款憑證和現金付款憑證,逐日逐筆順序登記。但由於從銀行提取現金的業務,只填制銀行存款付款憑證,不填制現金收款憑證,因而從銀行提取現金的現金收入數額應根據有關的銀行存款付款憑證登記。每日業務終了時,應計算、登記當日現金收事計數、現金支出合計數,以及賬面結余額,並將現金日記賬的賬面余額與庫存現金實有數核對,借以檢查每日現金收入、付出和結存情況。

現金日記賬也可以采用多欄式的格式,即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若幹專欄。多欄式現金日記賬按照現金收、付的每壹對應科目設置專欄進行序時、分類登記,月末根據各對應科目的本月發生額壹次過記總分類賬,因而不僅可以清晰地反映現金收、付的來龍去脈,而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式現金日記賬的情況下,如果現金收、付的對應科目較多,為了避免賬頁篇幅過大,可分設現金收入日記賬和現金支出日記賬。

現金日記賬常見問題:

承前頁:是指上壹頁最後壹行的金額,是對本頁的合計數。這個合計數的第壹筆是本月發生的第壹筆(該筆可能在本頁,也可能在前面的某頁)並包括了之前已記的本月所有的借或貸方發生額,也就是不包括以前月份的數。

是上年度日記賬的最後壹行的余額。只是余額。

現金日記賬的年初從上年度結轉過來的該余額與現金總賬上的年初余額是相等的(除非妳們有多本現金日記賬,如果是這樣,那麽就是將所有現金日記賬的年初余額相加後與總賬現金余額核對,應該是相符的)。

壹頁的最後壹行寫“過次頁”,在新的壹頁的第壹行寫“承前頁”,並登記余額

問題二:出納怎麽做現金日記賬 個人建議:1、首先財務方面的事情盡量叫經理、老板配合,不是問他想要什麽樣的。財務要有必要的主動權,不然今後日常工作很難開展。2、私人小企業出納壹般就手工的現金日記賬,規範壹點的在電腦和手工同時做賬。3、依據當然是有效的原始憑證憑證了,如發票、行政事業性收據、100元以下其他收據、自制收付憑證。4、在現金收付後,將原始憑證按妳做賬登記單號。5、雖然沒有設會計崗位,但以壹般正規壹點的私小企業都會月底找會計代賬的,到時候這些單據都要交會計做賬。6、妳作為出納是壹定不能兼任會計的。以上為個人建議,本人財務水平壹般,僅供參考。

問題三:現金日記賬怎麽做啊? 先在妳的單據上編號,要把號登記在賬薄,這樣便於查詢。每天登記完就劃紅線日結,算出當天的收入及支出,壹個月滿了就劃紅線,下面借方全月收入之和,貸方全月支付之和。寫錯多寫都劃紅線更正

問題四:請問新公司的現金日記賬怎麽做啊 首先是盤存手頭的現金和銀行存款,作為實收資本(所有者權益),收到投資者投入資金,登記現金日記帳時,對方科目應記實收資本科目,並且要按投資單位或個人設置明細科目。之後再作支出和收入,逐筆登記。

對方科目是指這筆現金收支歸結於哪個會計科目,根據記賬所依據的記賬憑場中的對方科目登記壹般費用的居多,如管理費,銷售費等等,還有往來款項,如借備用金:其他應收款-某某,最主要的是每月發放職工工資獎金:應付職工薪酬之類的

問題五:現金日記賬月結怎麽做?範本 1寫本月合計

2在本月合計壹欄上下劃紅線(上壹根 下壹根)

3寫

4不用寫余額

iask.sina/b/14635344

問題六:出納已經做了現金日記賬和銀行存款日記賬,那會計的現金賬怎麽做啊 1、出納記的是現金日記賬和銀行存款日記賬,日記賬是逐日逐筆序時登記的,其登賬依據是會計編制的記賬憑證中涉及現金和銀行存款收付的,或者依據現金和銀行存款的原始憑證登記。日記賬的主要作用是反映每日收入數、支出數以及余額;方便每日和實際的庫存現金核對;定期和銀行對賬單核對;定期和總賬核對。

2、會計記的是現金和銀行存款總賬。不能因為出納記了日記賬而不記現金和銀行存款的總賬了。關於總賬的登記依據,要依照企業所采用的賬務處理程序而定。若采用記賬憑證賬務處理程序,則總賬的登記依據為收、付、轉記賬憑證,或者通用的記賬憑證;若采用匯總記賬憑證賬務處理程序,則總賬的登記依據為匯總的收、付、轉憑證;若采用科目匯總表賬務處理程序,則總賬的記依據為科目匯總表。

3、建議妳多看看《基礎會計》。

希望有幫助!

問題七:現金日記賬怎麽做 17.日記賬怎樣設置?

日記賬的主要作用是按照時間的先後順序記錄經濟業務,以保持會計資料的完整性和連續性。進行日記賬的設置工作,首先要確定其種類和數量。日記賬在不同的會計核算組織形式下,其具體用途是不同的。如果日記賬用作過賬媒介(如通用日記賬、日記總賬核算組織形式),則要求設置壹個嚴密完整的序時賬簿體系,包括單位的所有經濟業務;如果日記賬不用作過賬媒介,則不必考慮其體系的完整性,只需設置某些特種日記賬即可。通常設置的特種日記賬主要包括現金日記賬和銀行存款日記賬,極少數單位還設置銷貨日記賬和購貨日記賬。

現金日記賬是專門記錄現金收付業務的特種日記賬,它壹般由出納人員負責填寫。現金日記賬既可用作明細賬,也可用於過賬媒介。

銀行存款日記賬是用來記錄銀行存款收付業務的特種日記賬。其設計方法與現金日記賬基本相同,但須將賬簿名稱分別改為“銀行存款收入日記賬”、“銀行存款付出日記賬”和“銀行存款日記賬”,並將前兩種賬頁左上角的科目名稱改為“銀行存款”。而且壹般應相應增加每筆存款收支業務所采用的結算方式壹欄,以便分類提供數據和據以進行查對、匯總。壹般單位也只設置三欄式的銀行存款日記賬。

在日記賬用作過賬媒介時,必須設置普通日記賬,用以記錄全部轉賬業務,逐日逐筆進行登記。普通日記賬可以采用賬戶兩欄式,也可采用金額雙欄式,但後者更為簡便易行。

必須說明的是,現金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。不得用銀行對賬單或者其他方法代替日記賬。

18.在根據多欄式日記賬登記總賬的情況下賬務處理有哪兩種做法?

在根據多欄式現金日記賬和銀行存款日記賬登記總賬的情況下,賬務處理可有如下兩種做法:

第壹種做法:由出納人員根據審核後的收、付款憑證逐日逐筆登記現金和銀行存款的收入日記賬和支出日記賬,每日應將支出日記賬當日支出合計數,轉記入收入日記賬中支出合計欄中,以結算當日賬面余額。會計人員應對多欄式現金和銀行存款日記賬的記錄加強檢查監督,並負責於月末根據多欄式現金和銀行存款日記賬各專欄的合計數,分別登記總賬有關賬戶。

第二種做法:另外設置現金和銀行存款出納登記簿,由出納人員根據審核後的收、付款憑證逐日逐筆登記,以便逐筆掌握庫存現金收付情況,及時同銀行核對收付款項;然後將收、付款憑證交由會計人員據以逐日匯總登記多欄式現金和銀行存款日記賬,並於月末根據多欄式日記賬登記總賬。出納登記簿與多欄式現金和銀行存款日記賬要相互核對。

上述第壹種做法可以簡化核算工作,第二種做法可以加強內部牽制。總之,采用多欄式現金和銀行存款日記賬可以減少收款憑證的匯總編制手續,簡化總賬登記工作,而且可以清晰地反映賬戶的對應關系,了解現金和銀行存款收付款項的來龍去脈。

問題八:現金日記賬和銀行日記賬是出納做還是會計做? 妳好,現金日記賬和銀行日記賬應該是由出納完成。業務量大的單位,分現金出納和銀行出納,那麽現金出納完成現金日記賬,銀行出納完成銀行日記賬。

問題九:怎樣填寫出納的現金日記賬與銀行日記賬? 看了壹下其他人的回答,本人不敢荀同,我也是做會計的,並且專業學習過會計專業四、五次,對他們的回答不太認同,下面是我的總結:

首先,現金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄,妳想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的,其他全為活頁式的呢,這就是為了防止人為拆本使用了。

二、現金及銀行日記帳不是按發票呀什麽登記的,我不知道妳們是怎麽管理的,壹般應該是會計人員根據審核無誤的原始憑證填制“現金付出(收入)單或銀行存款付出(收入)單”,出納人員根據付出單才付款,並據付款業務順序逐筆登記現金或銀行存款日記帳,完畢後,應在該單上加蓋現金(銀行)付訖或收收訖章,壹聯由出納保管,壹聯交由會計進行帳務處理。

三、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號,這種收付款單壹般全是編號的;對方科目也應該是寫在收付款單上面的,只要是填寫規範,就什麽也有。

四、現金(銀行存款)日記帳應該做到日清月結,余額壹般應該每壹筆業務都算出余額來,這樣做是為了能及時了解實有庫存現金及銀行存款余額數,免得開出空頭支票等。

五、現金(銀行存款)日記帳為企業資產類帳戶,余額應該在借方,其實這兩個也是會計科目,看帳戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬於那壹類,資產類帳戶借方登記增加,貸方登記減少,負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反,是貸方登記增加,借方登記減少。

六、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記,不允許有隔頁、空行出現,壹但發生了,應劃線註銷,不允許撕掉,每頁最後壹行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣,並結出本頁借、貸方發生額及余額,轉入下壹頁,並在下壹頁第壹行寫明“承前頁”字樣。

七、月份終了,應結出本月借、貸方發生額及余額,在摘要欄寫明本月合計”

下壹行還要結出各方的累計及余額,並寫明“累計”字樣。

問題十:新成立公司的現金日記賬怎麽做? 借方、貸方

對方科目照妳錠做的收款和付款憑證上對應的科目填寫。

例:

借:管理費

貸:現金

為現金付款憑證,現付,對方科目為管理費!

對方科目壹般不用寫的。

普通收款收據不能作為入賬憑證。