借:生產成本-人工工資20000。
管理費用-工資4000
制造成本-工資6000
貸款:應付員工工資3萬元。
2.計提單位為65，438+0.3萬元，其中車間固定資產折舊0.85萬元，管理固定資產折舊0.45萬元。
借:制造費用-折舊費13000。
管理費用-折舊費4500。
貸:累計折舊17500
3.收到國家投入並存入銀行的資金70萬元，收到其他單位投入的價值1500元的全新機器壹臺。
借方:銀行存款70萬元。
固定資產- xx設備1500
貸款:實收資本-國家投入70萬元。
- xx單元1500
4.倉庫發料壹批55000，其中生產產品46000，車間維修5000，企業管理4000。
借:生產成本-材料46000。
制造成本-維護成本5000元
管理費用-材料消耗4000
借:原材料- xx材料55000。
5.企業采購的壹批32000元的材料以銀行存款支付，另壹批200元的運雜費以現金支付。材料已經入庫。
借:原材料- xx材料32000/1.17 = 27350.43(假設企業為壹般納稅人，領取增值稅專用票)。
原材料- xx材料200
應交稅費-應交增值稅(進項稅)4649.57
貸款:銀行存款32000元。
現金200
6.廠長出差回來，報銷620元差旅費，30元現金返還余款。
借:管理費用-差旅費620
庫存現金30
貸:其他應付款-XXX 650(假設該賬戶已包含在貸款中)
7.* * *本月制造成本4000元，按公平分配計入A、B產品成本，其中A產品用時3000小時，B產品用時2000小時。
借:生產成本-A 2400
-B 1600
貸款:制造費用4000元
a比例=3000/(3000+2000)=60%，份額=4000*60%=2400。
b比例=2000/(3000+2000)=40%，份額=4000*40%=1600。
8.450元的B料缺貨原因有待調查。
借:待處理財產的損失和溢余-待處理流動資產的損失和溢余450
貸款:原材料450
在妳找到原因之前不要做記錄。
9.收到本月出租無形資產租金收入6000元，存入銀行。
借方:銀行6000。
貸:其他業務收入-出租商標權6000。
10.賣的壹批產品花了45000元，錢沒收到。
借方:應收賬款-XXX 45000
貸款:主營業務收入45000/1.17 = 38461.54(假設是壹般納稅人)。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)6538.46
11.這個月應該負擔的機器設備維修費是2000元。
借:制造成本-維護成本
貸:銀行存款、庫存現金及其他相應科目。
12.將本月銷售的產品成本結轉至49000元。
借方:主營業務成本49000元。
信用:庫存商品49000件
13，上月記錄的盤虧材料為1000元，原因已查明。200元由倉庫保管員賠償，800元是非常損失。
借:其他應收款200
營業外支出800
貸款:待處理財產損失溢余1000。
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