稅務常識課程1。基本稅務知識
限於篇幅，我給妳幾層框架，看看能不能對妳有用:
第壹，稅法的概念。是國家權力機關和授權行政機關制定的調整稅收關系的法律規範的總稱。其核心內容是稅收利益的分配。
第二，稅收的性質。稅收是國家憑借政治權力或公共權力分配社會產品的壹種形式。稅收是壹種滿足大眾需求的分配形式；稅收具有間接償還(無償)、強制義務(強制)、法定規範(固定)的特征。
第三，稅收的產生。稅收是伴隨著國家的出現而產生的。物質前提是社會有剩余產品，社會前提是有經常性的公共需求，經濟前提是有獨立的經濟利益，上層條件是有強制性的公共權力。中國的賦稅產生於公元前594年春秋時期，當時實行“初稅畝”，確立土地私有制。
第四，稅收的作用。稅收作為經濟杠桿之壹，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的功能。
五、稅收制度的七大要素
1.納稅人又稱納稅人，是指依照稅法規定，負有直接向稅務機關繳納稅款義務的自然人、法人或者其他組織。
2.納稅知識
稅收取之於民，用之於民。
稅收的作用，
1.稅收是國家財政的主要來源，是國家進行社會建設、發展社會事業和救助自然災害的重要財政保障。
2.建立和發展社會主義市場經濟，也需要通過稅收調節經濟運行，實現國民經濟持續、快速、健康發展。
3.國家通過稅收對納稅人的經濟活動進行有效監督。
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營業稅的概念:
營業稅是對在中國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產的單位和個人的營業額征收的壹種稅。營業稅是流通稅制中的主要稅種之壹。
營業稅的特點:
(壹)稅種繁多，稅源普遍。
營業稅的征稅範圍包括在中國境內提供應稅服務、轉讓無形資產和銷售不動產，涉及國民經濟第三產業的廣泛領域。第三產業與城鄉人民的日常生活直接相關，因此營業稅的征收範圍具有廣泛性和普遍性。隨著第三產業的不斷發展，營業稅的收入也將逐步增加。
(二)以營業額為基礎，計算方法簡單。
營業稅的計稅依據是應稅勞務收入的營業額、無形資產的轉讓額和不動產的銷售額(統稱營業額)。稅收不受成本費用影響，收入相對穩定。營業稅是按比例稅率征稅，征稅方法簡單。
(三)按行業設計稅率
營業稅不同於其他流轉稅。它不是按照商品的種類、品種或者稅目來設定稅目、稅率，而是根據應稅服務的綜合業務特點，按照不同的業務板塊設計不同的稅目、稅率，即行業相同，稅目、稅率相同；不同的行業有不同的稅目和稅率。營業稅稅率設計總體水平較低。
納稅人的營業額為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，向對方收取的全部價款和價外費用；但是，下列情況除外:
(壹)運輸企業從中華人民共和國境內運送旅客或者貨物出境，其他運輸企業運送旅客或者貨物出境的，以全部運費減去支付給運輸企業的運費後的余額為營業額。
(二)旅遊企業組織旅遊團到中華人民共和國境外旅遊，其他旅遊企業在境外接團的，以全部團費減去支付給旅遊團企業的團費後的余額為營業額。
(3)建築業總承包人將工程分包給他人的，以工程總承包額扣除支付給分包人或分包人的價款後的余額為營業額。
(四)轉貸業務的營業額為貸款利息減去貸款利息後的余額。
(五)外匯、證券、期貨交易的成交額為賣出價減去買入價後的余額。
(六)財政部規定的其他情形。
下列項目免征營業稅:
(壹)托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的育兒服務、婚姻介紹、殯葬服務；
(二)殘疾人個人提供的勞務；
(三)醫院、診所等醫療機構提供的醫療服務；
(四)學校及其他教育機構提供的教育服務，學生勤工儉學提供的服務；
(五)農業機械化、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧業保險及相關技術培訓業務，家禽、家畜、水生動物的飼養和疾病預防；
(六)紀念館、博物館、文化館、美術館、展覽館、書畫院、圖書館、文物保護單位舉辦文化活動的門票收入，宗教場所舉辦文化宗教活動的門票收入。
除前款規定外，營業稅的減免項目由國務院規定。任何地區和部門不得規定免稅、減稅項目。
3.如何學習稅務知識？
我不知道。雖然我畢業於江西省稅務學校，專業是稅務代理，但除了在深圳市喬本金剛石工具有限公司做金剛石磨工，偶爾處理出納賬目外，我沒有接觸過稅務方面的工作。關鍵是現在的政策是不斷變化的。如果妳想學好，想與時俱進，建議妳找壹家專業的稅務代理公司，從零開始，應該會有很大的幫助。我還有壹個朋友，趁著現在網店不用交稅，她在淘寶店折騰起了外貿童裝，叫壹飛幸福港灣淘寶店。如果妳想學，最好是練習！
專業稅務師事務所確實是個不錯的選擇。祝妳好運。
4.會計人員必須知道的稅務常識有哪些？
會計人員必須知道的稅務常識有:(1)存款少可以遲繳稅的企業，申報後應及時繳稅，但可以因為存款少而申請緩繳。
什麽情況下存款這麽少可以延遲繳稅？可用銀行存款不足以支付當期工資，或者工資發放後，不足以繳納應納稅款。註意，可用的銀行存款不包括企業無法繳納的公積金存款、國家指定的存款以及各種專項存款。
當期工資是企業按照工資制度計算的應付工資。如發生上述情況，企業應及時申請，辦理延期納稅手續。
(2)對沒有業務的企業進行納稅申報是壹項義務，不管企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款繳納，比如企業處於籌建期；企業處於免稅期；企業處於清算期；清算還沒有結束；企業因為經營不理想，沒有稅收或收入。
在這些情況下，企業可能無稅可繳，但都要按時申報納稅。不含稅的申報就是所謂的零申報。零申報只是壹個簡單的程序。
簡單手續，如不辦理，稅務機關每次可處以2000元罰款。(3)視同銷售，視同銷售，實際上不是銷售，也是按銷售。沒有銷售就交稅，無疑增加了企業的稅負。稅收要視同銷售，無疑增加了企業的稅負。
不交稅就賣應該算違法，不應該算銷售就要交不義之稅。在酒店，老板壹般會安排客人在自己的酒店用餐，內部簽招待費。基本上每個月都有幾單，壹年加起來十幾萬。
會計師事務所來審計，要求10萬以上視為銷售額，繳納營業稅。在營業稅法律法規中，並沒有規定在自己的飯店就餐應視為銷售，繳納營業稅。
企業如果聽從會計師事務所的謬論，將會繳納更多的不公正稅收。不要亂用當銷售。
根據稅法，企業的業務招待費是有允許扣除率的。年銷售(營業)凈收入654.38+05萬元及以下的，不超過銷售(營業)凈收入的5‰；年銷售(營業)凈收入超過654.38+05萬元的，不超過該部分的3‰。
如果業務招待費金額過大，不允許合理費用稅前扣除，那麽註冊會計師事務所將審計要求納入銷售是合理的。其實主要看消費多少才算正常。(4)看虧損是否正常。企業在生產過程中存在各種損耗，有的是原材料的損耗，有的是形成產品的損耗。在增值稅中，正常損耗的投入可以抵扣，非正常損耗的投入不能抵扣，必須轉出。
因此，正常虧損和非正常虧損的正常劃分對企業納稅至關重要。在壹家化工廠，由於天氣炎熱，壹些原材料蒸發，導致庫存損失。
稅收管理員認為是自然災害造成的，屬於非正常損失。這也是壹個冤案。
天氣炎熱還沒到自然災害的程度，怎麽能說是非正常損失呢？不熟悉稅收法規的人會再次付出代價。(5)各行各業都有特例，稅收法規中有壹般規定，也有針對特殊情況和行業的特殊規定。
如果不了解自己行業的特殊規定，企業也會有損失。報紙賣報紙要交增值稅，做廣告要交營業稅。
所以印報紙獲得的收入要分成兩部分，壹部分可以抵扣，壹部分不能抵扣。怎麽分？稅務局:根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十三條規定，按收入的百分比劃分。
窮報，賣報收入少，廣告費收入高。所以收入幾乎不能抵扣。其實稅收上是有規定的:類似情況要按照報紙文章內容和廣告所占篇幅分攤，大部分要抵扣，少部分不能抵扣。
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只要企業是壹般納稅人，賣書的稅率就是13%。但是，有壹家公司也是賣書的，也是壹般納稅人。納稅人要求公司按照17%納稅。
稅務部門的依據是什麽？稅務局解釋:公司印刷圖書的進項發票是17%。如果公司適用65，438+03%的稅率，則不會從65，438+03%的款項中扣除。如何平衡稅收？使用稅率只與產品有關，與進項無關。對於稅務人員的解釋，妳壹定要三思，否則妳會對納稅感到困惑和迷茫。
(7)預收賬款要交稅嗎？預付款被稅務機關征稅的故事我聽過太多了。《增值稅條例實施細則》第三十三條規定:預付款在貨物發出後才產生納稅義務。
蔡水諾。200316也再次強調；除銷售不動產外，其他服務業務的預付款不需要先繳納營業稅，在確認收入時再繳納營業稅。有些企業因為對方要求開發票，所以對預付款進行納稅。其實收到預付款後，給對方開具預付款憑證就可以了。
預收款不是發票，所以稅務機關不監管預收款。(八)這也是眾所周知的對外資生產企業“兩免三減”的規定:只有生產企業可以享受，服務企業不能。
到底什麽是制造企業？根據外資企業所得稅法，建築、貨物運輸、工業信息、精密儀器設備維修、城市汙水處理等行業都屬於生產性企業。眾所周知，從事建築和貨物運輸的繳納營業稅，但在所得稅法律法規中屬於生產性企業。看似有點矛盾，其實壹點也不矛盾。不同的稅收規定是不同的。
(九)無補貼雙薪中國的企業福利制度的特點是人情味。逢年過節，會交壹筆所謂的過節費。根據個人所得稅政策的規定，過節費需要並入當月發放工資的個人。
5.稅務專業主幹課程
政治經濟學、微觀經濟學、宏觀經濟學、稅收、中國稅制、稅收管理、稅務代理、稅收籌劃、外國稅制、國際稅收、西方稅收、會計學、成本會計、預算會計、管理會計、稅務會計、財務管理、審計學、經濟法、金融學、貨幣銀行學、國際經濟學等。
關稅法
學術分數:4小時:64小時
本課程是本專業的核心課程。本課程的主要內容是講授我國稅法稅收法律關系的構成，各種稅種的稅收要素，各種稅種的計算方法，稅收征管法的有關規定。
稅務會計
學術分數:3小時:48分
本課程是稅務專業的專業核心課程。本課程的主要內容是講授企業應如何進行納稅申報，如何調整稅基計算稅款，如何根據我國稅法和稅收征管法規進行納稅和進行會計處理。
稅務代理實務
學業成績:4學時:64本課程是稅務專業的核心課程。本課程的主要內容是講授如何進行稅務登記、購買發票、申報納稅、稽查納稅、調整納稅等。在從事稅務代理的過程中，學會開具相關稅務文書。
基礎會計
學術分數:4小時:60分
本課程是本專業的專業基礎課。本課程的主要內容是講授會計的概念和基本職能、會計前提和會計信息質量要求、會計對象和具體內容；設置會計科目和賬戶、復式記賬、填制和審核會計憑證、登記賬簿、成本計算、財產清查、編制會計報表等會計核算方法；會計機構的形式、會計人員的職權和會計工作的組織。
財務會計
學習成績:7小時:112。
本課程是本專業的核心課程。本課程的主要內容是教授如何根據會計準則的規定，運用會計方法核算經濟業務對六個會計要素的影響，並編制最終財務報告。
財務管理
學術分數:4小時:64小時
本課程是本專業的核心課程。本課程的主要內容是講授企業財務管理的基本理論和方法，並運用這些理論和方法進行企業籌資管理、投資管理、成本管理、收入和利潤管理、外匯管理、企業清算和財務評價。
經濟法
學術分數:4小時:64小時
本課程是稅務專業的專業基礎課。本課程的主要內容是講授經濟法的基本理論及其實際運用，使學生系統地掌握經濟法的基本理論、體系和原則，培養學生運用經濟法理論和相關法律法規分析和解決經濟生活中實際問題的能力。
6.稅收常識是什麽？
1。
消費稅的納稅人包括在中國境內生產和進口應稅消費品的各類企業、單位、個體經營者和其他個人。納稅人出口的應稅消費品，除國家限制出口的產品外，免征消費稅。
2。項及稅率(稅額標準)消費稅項及稅率表項及稅率(稅額標準)備註1。香煙1。
A級香煙II。乙類煙3支。
丙類煙4支。雪茄。
煙絲50% 40% 25% 25% 30% 2。酒精和酒精1。谷物酒2，土豆酒3。
黃酒4啤酒5。
其他葡萄酒。酒精25% 15% 240元/噸220元/噸10% 5%三。化妝品30%靜脈註射。護膚護發用品8%，其中肥皂暫減按5%稅率訴貴重珠寶玉石1。
金銀首飾2。其他珠寶玉石5% 10% 6、鞭炮、煙花15% 7、汽油1。
無鉛汽油II。有含鉛汽油0。
2元/升0。28元/升8，柴油0。
1元/升9、汽車輪胎10% X、摩托車10% XI、轎車3%、5%、8%稅率根據車型和氣缸容量確定。計稅方法消費稅采用從價定額征稅和定量定額征稅兩種方法計算應納稅額。壹般應稅消費品的生產者為納稅人，在銷售時繳納稅款。
應納稅額計算公式:(1)應納稅額=應稅消費品銷售額*適用稅率(2)應納稅額=應稅消費品銷售額*適用稅額標準實行從價計稅的進口應稅消費品，按照組成計稅價值計算規定的適用稅率征稅。
7.那人詳細解釋了增值稅的常識。
舉個例子:妳買材料1000，增值稅率17%。借:原材料1000，應交稅金-增值稅-17%，貸款1170，妳銷售產品2000。
增值稅稅率17%借:銀行存款2340貸:產品銷售收入2000應交稅金-增值稅-17% 340假設妳這個月做這兩筆業務，月底要交增值稅，340-170=170如果妳借的比妳借的多，下個月就留著。
8.如何快速學習稅務知識？
制定合理的學習計劃，進行全面系統的學習。第壹階段:泛讀。了解教材的脈絡和各章節的主要內容，判斷自己對課程的理解程度，決定繼續學習的時間，為繼續學習做好思想和時間上的準備。
第二階段:精讀。按章學習，重點學習每章的具體內容，特別註意基礎知識的掌握；然後趁熱打鐵及時做好各章節的習題，理論聯系實際，加強對課本的理解；所有沒看懂的題都不要放過，尤其是復習重點，要努力，要重點。第三階段:鞏固練習。在前壹階段學習的基礎上，掌握全書內容，多做針對性強的綜合練習，通過練習舉壹反三，學會從不同角度進壹步掌握所學知識，這是集中精力應對考試的絕佳方法。
第四階段:總復習階段。模擬演練，自我測試。現階段要重點做壹些應試的訓練，“實學”很重要。最後，也是最重要的，和行業內的老同誌交流，說他們通過幾十年的實踐，有壹套比較完整的經驗。如果有機會讓他們帶妳去企業審計，妳肯定受益匪淺。