1.根據東奧會計在線查詢，現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知現金、價值變動風險低的投資。其中，庫存現金是指企業持有的可隨時用於支付的現金，即與會計上“現金”科目所包含的內容相壹致。
2.銀行存款是指企業可以隨時從銀行或其他金融機構提取用於支付的存款，與會計上“銀行存款”科目所包含的內容基本壹致。
3.其他貨幣資金是指企業為特定目的存放在銀行的資金或途中尚未收到的資金，如對外存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用擔保基金、在途貨幣資金等。