只有具備執行證券期貨相關業務資格的會計師事務所才能從事此項審計業務，而這些會計師事務所獲得證券期貨相關業務資格的重要條件之壹就是擁有足夠數量的具有證券期貨相關業務資格的註冊會計師。證券期貨行業是知識密集型和高風險行業。為了規範證券公司的財務行為，提高證券公司財務信息的透明度和質量，適應證券市場發展的需要。財政部、中國證監會發布《註冊會計師執行證券期貨相關業務許可管理暫行規定》(財會協[1997]52號)，明確規定:執行證券期貨相關業務的人員，應當通過財政部、中國證監會組織的資格考試，取得業務資格後，方可從事證券相關業務。
凡在會計師事務所工作的中國註冊會計師，符合下列條件的，均可報名參加考試:1，取得註冊會計師執業證書2年以上，在事務所專職工作近3年；2.具有良好的職業道德記錄，近三年未受到刑事、民事或行政處罰；3.年齡在55歲以下，身體健康。需要指出的是，通過資格考試只是證明考生考試成績合格，不能憑此證開展證券期貨相關業務。只有加入具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所，才能開展此項業務。任何壹個中國註冊會計師，只要有資格執行證券期貨審計業務，都需要有較深的專業知識水平、豐富的審計經驗和良好的職業道德。