借:其他應收款-XXX
信用:現金
扣除半年采暖費(要取得發票)，需要考慮權責發生制。
借:待攤費用(支付最近半年的費用)或預提費用(支付前期預提的費用)。
如果金額不大，也可以直接進入期間費用或生產成本。
貸:其他應收款-XXX