為做好我院2014年度會計決算財務報表的編制工作，根據《財政部關於印發2014年度會計決算財務報表的通知》(財企[2004]63號)的要求，結合我院具體情況，郭克控股制定了《關於編制2014年度會計決算財務報表的通知》，具體如下。
壹是加強決算編制的組織領導，分管財務工作的領導要帶頭執行。
(壹)正確確定申報範圍，覆蓋所有投資企業。
2014年度財務決算報告的報告範圍覆蓋所有投資企業和各級子企業(參股企業只要求壹級企業)。本所所屬各事業單位及本所直接投資的企業，應將所有境內外股權控股企業及控股子公司納入本套報表的填報範圍。
(二)實施會計相關法律法規，積極推廣新企業會計準則。
院屬各單位和國家科技集團公司持股企業要認真執行《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》(國務院令第287號)、《企業財務通則》(財政部令第41號)、《企業會計準則——基本準則》(財政部令第33號)和第41項。《企業會計準則——基本準則>:決定》(財政部令第76號)及相關財務會計制度。
企業集團應全面執行《企業會計準則(2006)》，要求其子公司和母公司同步執行新企業準則。企業集團合並會計報表的編制原則、範圍和方法，按照《企業會計準則第33號——合並財務報表》、《企業會計準則應用指南》、《企業會計制度》等38項具體準則執行。
2014年財政部修訂了多項企業會計準則，請院屬各單位和國家科技集團公司控股的各參股企業認真學習並及時執行。
(三)全面實施申報工作，確保數據的真實性和完整性。
院屬各單位和郭克控股各控股企業要全面落實申報任務，明確分工，精心組織，嚴格審核，確保申報數據真實、合法、完整，按時完成申報任務。
各企業要在真實交易、完整賬簿記錄的基礎上，全面清查資產，核實債權債務和權益，正確結轉損益，依法進行年終審計，編制2014年度企業財務決算報表。並按規定認真組織錄入、審核和匯總(合並)，確保數據的真實性和完整性。
二、報表上報過程中的註意事項
(1)各企業決算報表由封面和主表組成，適用於執行企業會計準則和相關企業會計制度的企業填報。每個企業需要編制的報表有:報表封面和8份年度會計報表。註意，不需要填寫行業補充指標表、主輔產業結構調整表、主要指標年度變化表、編制範圍內企業數量變化分析表。申報金額單位為“元”(保留兩位小數)。
(二)境外企業應當按照《企業會計準則第1號》,填報。19-外幣折算等相關規定，且需單獨填寫和錄入的金額單位為人民幣。
(3)各企業在報送年度財務決算報表前，必須委托會計師事務所對年度會計報表(包括企業單項會計報表和企業集團合並會計報表)進行審計。其中，已出具保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業，還應提交對審計報告相關內容的財務處理、會計調整或報表編制的資料和意見。並填寫企業年度會計報表審計備案表，具體工作嚴格按照《財政部關於印發〈關於改進和加強企業年度會計報表審計管理的若幹規定〉的通知》(財企[2004]5號)等文件要求執行。
(四)各企業應核對財務決算報表和審計報告中相關報表的相應數據。
(五)企業審計報告中會計報表附註的內容應在會計報表附註摘要的基礎上進行編制，可適當增加內容，但不得遺漏或簡化內容。如果審計報告不符合要求，郭克控股將要求重新出具審計報告並通知主審事務所，要求相關單位更換事務所，並將名單上報財政部。股份制企業參照執行。
(6)在決算中，各企業要進壹步加強決算數據分析，按照本通知規定的格式和內容編寫財務情況說明書，認真總結本年度的經營成果、財務狀況和決算情況；郭克控股的所有控股公司不需要寫財務狀況說明書，但需要寫財務分析報告，同時必須提供中介機構出具的管理建議書；年初數與上年實際數有審計調整的，應提供“調整說明”。
(七)院屬各單位、國有控股企業應如實填報2014年末國有及國有控股企業報表，報表涉及的所有企業應填報2014年度財務決算報表。對於2013年已上報財務決算報表但2014年未上報財務決算報表的企業，各所屬單位及郭克控股的控股企業應以文件形式說明未上報的原因(須加蓋公章)。
三、決算材料的具體申報要求
(壹)本套報表使用“2014企業財務決算報表軟件”。請於2014年2月從中國科學院網站和郭克控股網站下載新的審計參數。
(二)各單位應於2065438+2004年3月28日前向國科控股報送以下內容:
1.企業營業執照復印件、2014年度審計報告復印件、企業年度會計報表審計備案表，用A4紙裝訂成冊；
2.2014年度公司財務決算報告封面(必須加蓋公章和公司章)和2014年度公司財務決算報告，單獨用A3紙裝訂；
3.國有及國有控股企業2014年末報表，2013年已報財務決算報表但2014年未報財務決算報表的企業原因說明文件，裝訂成冊，A4紙；
4.2014公司財務期末會計相關電子數據。控股企業包括決算數據、財務報表(或財務分析報告)和會計報表附註電子文檔。參與企業只提交決算數據(其中參與企業單獨生成壹個數據包)；
5.股份制企業只需提交財務決算電子數據，不需要提交書面材料。