在報表處理子系統中，總賬函數“QM”代表的是期末余額。
會計賬戶的結構分為兩個基本部分，壹部分反映增加，另壹部分反映減少。其中，登記的本期增加金額，稱為本期增加發生額；登記的本期減少金額，稱為本期減少發生額；
增減相抵後的差額，稱為余額。余額按照表示的時間不同，分為期初余額和期末余額，其基本關系如下：期末余額=期初余額+本期增加發生額-本期減少發生額
上式中的四個部分稱為賬戶的四個金額要素。賬戶的基本結構具體包括賬戶名稱（會計科目）、記錄經濟業務的日期、所依據記賬憑證編號、經濟業務摘要、增減金額、余額等。在最後把妳該補的全部補回來。
擴展資料根據總賬科目和明細科目的余額分析計算填列。如“長期應收款”項目，通常應當根據“長期應收款”總賬科目余額，減去“未實現融資收益”總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於壹年內到期的部分分析計算填列；
“長期應付款”項目，應當根據“長期應付款”總賬科目余額，減去“未確認融資費用”總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於壹年內到期的部分填列。
“長期借款”項目，通常應當根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬明細科目中將於壹年內到期的部分分析計算填列；“應付債券”項目，應當根據“應付債券”總賬科目余額扣除“應付債券”科目所屬明細科目中將於壹年內到期的部分填
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