如何管理餐廳的財務？

隨著市場經濟特別是資本市場的不斷發展，財務管理在餐飲店管理中發揮著越來越重要的作用。無論是資金籌集，財務報表分析，還是資金投入，都在理財。\ x0d \ x0d \壹般規定\ x0d \ 1。餐飲服務中心實行財務集中管理、部門獨立核算的財務管理制度。\ x0d \ 2。餐飲服務中心下屬各部門要嚴格執行國家、學校和後勤發展集團的財務、法律、法令、法規和管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監督檢查。\ x0d \ 3。餐飲中心財務辦公室負責報銷、核算、記賬等日常財務核算管理；同時，要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規劃和決策。\ x0d \ 4。財務室協助中心主任處理中心所有財務管理工作，實行主任“壹支筆”財務審批制度。\ x0d \ 5。會計人員要做好會計盡職調查，嚴格實施會計監督，遵守成本費用範圍，降低餐費成本。會計人員應當按照《會計法》和會計工作制度行使權利和履行義務。\ x0d \ x0d \現金管理系統\ x0d \ 1。嚴格執行國務院《現金管理暫行條例》。\ x0d \ 2。遵守“現金收支兩條線”原則，嚴禁貪汙挪用。\ x0d \ 3。不得以任何方式向其他單位或個人提取現金。\ x0d \ 4。現金如有差錯，要及時查明原因，做好記錄，並按有關規定處理。\ x0d \ 5。各部門當天收到的現金要及時上繳中央財務室，財務室要及時送到銀行，庫存現金不能超過限額。\ x0d \ 6。日常營業收入的現金由保管員和會計收回，三人以上清點，核實後及時入帳，並由部門負責人和有關當事人簽字。\ x0d \ 7。任何人不得挪用或私存收入現金。\ x0d \ 8。采購人員使用現金時，必須由兩人負責。市場采購報銷單經中心主任審批後，他們去中心財務室報銷。\ x0d \ 9。因責任心差、疏忽大意造成現金丟失或被盜的，要追究當事人責任，賠償損失。\ x0d \ x0d \銀行存款和支票管理系統\ x0d \ 1。會計人員必須嚴格執行會計管理的有關規定，不得出借或出租銀行賬戶，不得簽發空頭支票。\ x0d \ 2。結算憑證必須認真、準確、清晰地填寫，不得塗改，文字和數字金額要壹致。\ x0d \ 3。出納從銀行回購支票時，必須先在支票登記簿上按數字順序登記，然後再激活。未使用的空白支票應妥善保管。\ x0d \ 4。出納應認真核對銀行往來賬目，並做好日報表和月報表，督促未結清的賬目及時清理。\ x0d \ 5。中央會計會不時檢查手頭的現金和銀行存款。\ x0d \ 6。支票和印章應分開存放。\ x0d \ 7。采購員在領取支票前，必須在餐飲服務中心填寫空白轉賬支票申請表，經主任審批後，由出納填寫日期、用途、限額後領取。\ x0d \ 8。買家退房後，要及時提交賬目。如遇特殊情況，經主任批準後，也必須在月底前結賬。\ x0d \ x0d \貸款系統\ x0d \ 1。任何貸款都必須嚴格遵守審批程序。\ x0d \ 2。任何人借錢都必須填寫借條，經中心主任批準後才能支付。\ x0d \ 3。采購人員的流動資金必須在年底歸還，次年再申請貸款。\ x0d \ 4。壹般貸款必須在任務完成後壹周內入賬。\ x0d \ x0d \收據管理和報銷系統\ x0d \ 1。建立收款信用登記簿，由專人管理。\ x0d \ 2。錯誤的收據必須保存在本收據簿上，不允許撕掉丟棄。\ x0d \ 3。購買食品原料時，必須填寫市場采購單和發票後才能報銷，否則財務部門不予辦理。\ x0d \ 4。報賬時，市場采購單和發票必須由保管員、經辦人、食堂主任、分管副主任、主任簽字後才能報銷。同時，發票為多種商品時，必須列明購買的商品名稱和單價，由保管員和經辦人簽字後附在發票上。\ x0d \ 5。差旅費按學校財務規定執行。\ x0d \ x0d \會計憑證復合及會計檔案管理系統\ x0d \ 1。會計憑證在裝訂前應進行抽查和復核。\ x0d \ 2。對復核有誤的會計憑證，應按規定程序予以更正。\ x0d \ 3。會計檔案應妥善保管，存放有序，便於查找。\ x0d \ 4。每年形成的會計檔案要整理成冊、裝訂成冊，嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放、損毀、丟失、泄密。\ x0d \ 5。會計檔案保存期滿後需要銷毀時，必須報集團財務部批準後方可銷毀。\ x0d \ 6。銷毀會計檔案時，應在後勤集團財務部的監督下進行，並由中心會計出納進行核實。銷毀後，在銷毀清單上簽字蓋章，並向中心主任報告銷毀情況。