借方:其他應收款？
貸款:銀行存款\現金？
2.現在，當您回來報銷旅行費用並退還余額時，請:
借:營業費用-差旅費
現金？
貸款:其他應收款？
註:如果出差的人是經理而不是銷售人員，將“營業費用-差旅費”改為“管理費用-差旅費”。
擴展數據:
補償原則
1.差旅費必須控制在各部門總預算之內，不得超支。
2.員工出差必須提前提交書面申請，填寫出差申請表，並獲得其直接上級的批準。任何未獲得事先批準的人都不會得到報銷。
3.員工出差時，因工作需要臨時增加出差到新的出差地點。經出差審批人書面/電子郵件確認後，其增加的行程將被視為另壹次出差時間，不與原出差時間連續計算；
4.差旅標準:員工出差的交通、住宿、補貼等基本標準見集團《差旅費報銷管理制度》。
報銷流程
1.出差人員填寫《差旅費報銷單》-直屬上級審核，分管財務人員審核批準--出納結算和付款。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。
2、財務人員、審計人員、資金管理人員按照規定對報銷手續、預算、票據、合法性、真實性、差旅費標準進行審核並對此負責。
參考資料:
百度百科-常見會計分錄大全
參考資料:
百度百科-差旅費