銷售商品有退款時如何進行會計分錄？怎麽記賬？
銷貨退回時，可以按照原收款時會計科目的原方向核銷紅字金額。
1.如果是原收款，其會計分錄如下:
借方:銀行存款
貸:應收賬款/預收賬款:* *單位
2.如果是公司給對方退款，其會計分錄如下:
借方:銀行存款:-紅字金額
貸:應收賬款/預收賬款:* *單位；-用紅色墨水表示的金額
銷售退款的會計處理與銷售處理相反，其會計處理如下:
第壹種:收入已經確認，如何記賬？
借方:主營業務收入
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸款:應收賬款或銀行存款。
接收和倉儲
借:庫存商品
貸:主營業務成本
第二種:銷售商品收入尚未確認如何記賬？
借:庫存商品
貸款:發出商品。
入庫退回產品如何進行會計分錄？
紅字:
借方:應收賬款
貸款:主營業務收入
入庫紅字:
借方:主營業務成本
貸款:庫存商品
案例描述:
壹般納稅人今年3月賒銷壹批產品，成本7萬元。由於質量問題，他同意退貨。假設不含稅銷售額為9萬元，增值稅為2.37萬元，他已經收到了退貨。相關紅字增值稅發票也已按規定開具。那麽如何進行相關的會計分錄呢？
答:如果是在同壹年，那麽這個月會把原來的銷售分錄反過來。詳情如下:
借方:應收賬款-××企業-113700
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)-23700
主營業務收入-90000
將產品退回倉庫(隨附收據)
借:庫存70，000件商品
貸款:產品銷售費用7萬元。
其他附加稅，月底會按照已經核銷的銷售金額計提，相關費用照常收取！