為進壹步加強銀行會計管理，規範存款人預留銀行印鑒管理，防範潛在風險，保障銀行和客戶資金安全，各大銀行根據中國人民銀行制定的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》和總行制定的《中國* *銀行會計基礎業務操作規程》，制定了《中國* *銀行* * *》。
雖然各地、各銀行的管理辦法在細節上有些差異，但總的原則是壹樣的。
二。人民幣銀行結算賬戶管理辦法
第壹章總則
第壹條為進壹步加強會計工作管理，規範存款人預留銀行印鑒的管理和使用，有效防範風險，保障銀行和客戶資金安全，根據中國人民銀行制定的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》和總行制定的《中國銀行會計基礎業務操作規程》，制定本辦法。
第二條本辦法所稱預留印鑒是指存款人在銀行開立銀行結算賬戶時的權利憑證，也是存款銀行辦理支付結算的審核依據。
第三條系統內往來資金劃轉、有價單證和重要空白憑證劃轉等交易的預留印鑒管理，以及外幣賬戶預留印鑒管理，參照本辦法執行。
第四條使用計算機打印系統的分支行必須按照本辦法的規定制定相應的管理辦法，並報省行(財務室)備案。
第五條本辦法適用於本省各級營業機構和管理銀行。
第二章預留印鑒的基本規定
第六條存款人為單位的，其預留銀行印鑒為單位公章或財務專用章加法定代表人(單位負責人)或其授權代理人的簽名或蓋章。存款人為個人的，預留簽名為個人簽名或蓋章。
第七條銀行預留簽章中存款人公章或財務專用章的名稱應當與申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱和開戶證明中記載的存款人姓名壹致，但下列情況除外:
(1)為註冊資本驗資開立的臨時存款賬戶，賬戶名稱為工商行政管理部門出具的《企業名稱預先核準通知書》或政府有關部門的批文中註明的名稱，預留銀行印鑒中的公章或財務專用章名稱為存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協議中約定的出資人名稱。
(2)預留銀行簽章中的公章或財務專用章名稱依法可以縮寫的，賬戶名稱應當與其壹致，並在銀行結算賬戶管理協議中明確約定縮寫。
(3)無店鋪名稱的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，預留印鑒中的公章或財務專用章應為“個體戶”字樣加營業執照上載明的經辦人簽名或蓋章。
第八條個人開立預留印鑒的個人銀行結算賬戶，其個人結算賬戶名稱應當與提供的有效身份證件中的名稱壹致。
第九條系統內資金劃轉，預留印鑒為機構行政印鑒或業務印鑒加負責人或業務主管簽名。系統內有價文件和重要憑證的調撥，預留印鑒為機構行政公章或業務公章加負責人或業務主管簽名和庫管員簽名。
第十條印鑒卡應留存壹式三份，壹份由客戶留存，壹份連同開戶資料壹起留存專用文件夾，壹份由印鑒卡管理員留存。
如果實行綜合櫃員制管理或票據交換集中處理，只有制定相應的管理措施後，才能增加預留印鑒卡的數量。
第十壹條預留印鑒應當清晰，易於識別和查驗。預留印鑒上的簽名可以是簽名、印鑒或簽名加印鑒。預留印章必須使用朱墨，不允許使用原子印章。
第十二條印章的保管和使用必須指定專人負責。預留、變更、收回印鑒必須經班主任審核，並在相關業務憑證上審批。
第三章預留印鑒的接受和使用
第十三條受理申請。根據中國人民銀行《賬戶管理條例》的規定，對申請開立支票賬戶並印鑒支取的存折賬戶，發給“開戶申請書”和印鑒卡。
第十四條審查程序。班主任收到申請人提交的《開戶申請書》和印鑒卡後，應認真審核印鑒卡上填寫的地址、電話、印鑒開立日期等內容是否完整、真實，加蓋的預留印鑒是否符合第七條、第八條的規定。公司賬戶預留印鑒卡背面是否加蓋公司公章，個人賬戶預留印鑒卡背面是否有個人親筆簽名。核對開戶資料無誤，在印鑒卡上簽字，交給櫃員辦理開戶。
第十五條開戶後，櫃員應在印鑒卡上填寫賬號。業務印鑒管理員在銀行留存的兩張卡上蓋章後，壹張印鑒卡連同開戶資料留存，壹張印鑒卡由印鑒卡保管人留存，壹張印鑒卡返還客戶。
第十六條印鑒卡保管員負責日常支付業務檢查。壹般情況下，必須對角打印。單位賬戶65438+萬元及以上、個人賬戶50000元及以上的大額取現，或者單位賬戶200000元及以上、個人賬戶65438+萬元及以上的轉賬支付，必須對角打印。經審核打印後，審核人和復核人應在付款憑證印章的右下方簽名蓋章。
第四章預留印鑒的保存和轉讓
第十七條印鑒卡管理遵循“誰使用、誰保管、誰負責”的原則，營業機構應指定專人保管。使用時應放在保管人視線範圍內或監控視頻範圍內。
第十八條印鑒卡保管人員在營業時間內臨時離開崗位時，應當將印鑒卡裝箱上鎖；營業結束時，印鑒卡應裝箱上鎖，與現金尾箱壹起拆封或保存在保險箱內。印鑒卡保管人不得將其保管的印鑒卡借給他人使用。
第十九條印鑒卡保管員交接班、短期離崗和調動時，要按有關規定做好交接工作。辦理交接時，需要登記櫃員交接登記簿，並註明印鑒卡數量；接收人應仔細清點印鑒卡的數量，然後辦理接收手續；交接時，二級(含)以上主管負責監督交接。
第二十條長期轉入專用賬戶的印鑒卡應單獨取出，存放在專用文件夾內。
第五章預留印鑒的變更
第二十壹條單位存款人申請更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面換章申請、原預留公章或財務專用章及其他相關證明材料。
單位存款人申請更換預留公章或財務專用章，因公章或財務專用章遺失而無法提供原預留公章或財務專用章的，應向開戶行出具原印鑒卡、開戶許可證、營業執照原件、司法部門證明及其他相關證明文件。
第二十二條單位存款人申請更換預留公章或財務專用章，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可委托他人辦理。
由法定代表人或者單位負責人直接辦理的，除相應的證明文件和書面申請外，還應當出具法定代表人或者單位負責人的身份證件。
委托他人辦理的，除相應的證明文件和書面申請外，還應當出具單位法定代表人或者負責人的身份證明及其出具的授權委托書，以及被授權人的身份證明。
第二十三條單位存款人申請更換預留的個人簽名，可以由法定代表人或者單位負責人直接辦理，也可以授權他人辦理。
由法定代表人或者單位負責人直接辦理的，應當出具加蓋單位公章的書面申請和法定代表人或者單位負責人的身份證明。
委托他人辦理的，應當出具加蓋單位公章的書面申請、單位法定代表人或者負責人的身份證明、由其出具的授權委托書和被授權人的身份證明。無法出具法定代表人或者單位負責人的身份證明的，應當出具加蓋單位公章的書面申請、單位出具的授權委托書和被授權人的身份證明。
第二十四條個人申請變更預留印鑒的，應當出具唇蓋預留印鑒原件、預留印鑒原件和個人有效身份證件的書面申請。個人申請變更預留印鑒，必須由存款人本人辦理。
第二十五條班主任收到存款人變更印鑒申請書及相關證明材料後，應根據第七條、第八條、第二十壹條至第二十四條的規定對變更材料進行審核，審查存款人變更印鑒申請書是否按要求加蓋新舊印鑒，經辦人是否為法人或持有法人授權委托書， 並核實其已給予意見並簽字，在銀行留存的舊印鑒卡上註明註銷日期，要求申請人在新印鑒卡上註明啟用日期。
第二十六條印鑒卡保管人收到班主任提交的變更後的新印鑒卡後，應檢查新舊印鑒是否銜接，要素是否齊全，新印鑒卡是否放入印鑒簿，以便日常印鑒核對。
第二十七條單位在新印章投入使用前和提示付款期限內簽發的票據，應按舊印章查驗。舊印鑒卡保存10天(遇節假日順延)後，加蓋“作廢”印章，其中壹聯與憑證裝訂保存，另壹聯與開戶資料裝訂保存。
第六章銷戶時預留印鑒的處理
第二十八條存款人申請銷戶銀行結算賬戶時，應當填寫《銀行結算賬戶銷戶申請書》，提交給開戶銀行。存款人申請撤銷單位銀行結算賬戶的，應當加蓋單位公章；申請撤銷個人銀行結算賬戶的，應加個人簽名。班主任應認真審核《銀行結算賬戶銷戶申請書》上銷戶人姓名、賬號、印鑒、印鑒卡是否壹致。經審核後，請在銷戶申請表上添加意見，交印鑒卡管理員辦理後續手續。
第二十九條印鑒卡保管人根據班主任審核的銷戶申請，提取擬銷戶印鑒卡，核對無誤後，在舊印鑒卡上註明銷戶日期，交前臺櫃員辦理銷戶手續。
第三十條櫃員按規定辦理銷戶手續後，銷戶憑證應附印鑒卡、作廢重要空白憑證和銷戶申請書；開戶資料應保留壹份復印件。
第七章預留印鑒的檢查和監督
第三十壹條各級管理行應加強對轄內銀行預留印鑒的管理和指導，定期或不定期檢查預留印鑒管理情況，確保預留印鑒正常規範運行。檢查內容包括印章的驗收和使用、印章的保管和移交、印章的變更和註銷等。，發現問題及時糾正。
第三十二條班主任監督印章的職責:
1.負責審核本單位印鑒的啟用、更換、註銷等環節印鑒卡管理的合規性和合法性。
2.負責監督檢查印票員在支票印制過程中是否認真做好邊角檢查工作。嚴禁僅憑印象和經驗驗印，為無印鑒客戶辦理轉賬結算業務，不使用真實預留印鑒進行核對。
第三，負責監控員工的思想動態，加強思想教育，提高會計人員在印章管理中執行制度和方法的自覺性，防止業務管理人員違規操作。
四、負責安全形勢教育、典型案例教育，使員工及時了解不法分子利用印章實施犯罪的新動向，保持高度警惕。
第三十三條分支機構印章的監管:
第壹，班主任審核時檢查印鑒卡是否有簽名。檢查開戶資料中印鑒卡的變更手續是否合規。
2.檢查印鑒卡和支票資產負債表上的賬戶名稱是否與原賬戶名稱壹致。
三、監督印鑒卡是否有專人管理，櫃員休假或換崗時是否按規定辦理交接手續。
四、隨機視頻檢查印鑒卡是否在視頻槍範圍內使用，核印機是否真核，有無假核印現象。
第七章附則
第三十四條本辦法由* * *制定、解釋和修訂。二級分行可根據本辦法制定相關實施細則。
第三十五條本辦法自2005年6月6日起施行。