報銷差旅費退回現金會計分錄
1、出差前預借差旅費
借：其他應收款
貸：庫存現金/銀行存款
2、出差後報銷差旅費
借：管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款（出差前預借的款項）
庫存現金/銀行存款（預支和實際發生的差額）（可借可貸）
差旅費報銷範圍
1、差旅費主要核算出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、夥食補助費，其他公雜費用。
2、如果單位補助出差夥食費，則不能再報銷外地餐費，或者給予報銷餐費，也就不再補助出差夥食費。
3、差旅費證明材料：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等
4、差旅費報銷金額必須是公司各部門預算範圍內的，超過預算不得開支。
註意：員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另壹次出差時間，與原出差時間不連續計算。