1，將現金存入銀行-制作現金支付憑證。
借方:銀行存款
貸項:庫存現金
2.從銀行提取現金-作為銀行付款憑證。
借:庫存現金。
貸款:銀行存款
3.由於現金簿要求結算每日余額，壹些人從銀行提取現金作為現金收入。
借:庫存現金。
貸款:銀行存款
1.為了核算和反映企業存放在銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定應設置“銀行存款”科目，其中借方反映企業存款增加，貸方反映企業存款減少，期末借方余額反映企業存款余額。
企業應嚴格按照制度規定進行核算和管理。企業應將資金存入銀行或其他金融機構，借記“銀行存款”，貸記“現金”等相關科目；支取和支出存款時，借記“現金”等相關科目，貸記“銀行存款”科目。
2、“存款日記賬”應按銀行及其他金融機構、存款種類等設置。，而出納要根據收付憑證，按照業務開展順序逐筆登記，每日終了結算余額。“存款日記賬”應定期與“銀行對賬單”核對，至少每月壹次。
月末，企業賬面余額與銀行對賬單余額如有差異，要逐壹查明原因，進行處理，並按月編制“銀行余額調節表”進行調整。
擴展數據:
庫存現金的主要會計處理如下:
首先，本科目核算企業的庫存現金。如果企業有內部周轉使用儲備基金，可以單獨設立“儲備基金”賬戶。
二、企業增加庫存現金時，借記本科目，貸記“銀行存款、其他應付款”等科目；減少庫存現金並作相反的會計分錄，將庫存現金反映在貸方。
三、企業應設置“現金登記簿”，根據收付憑證，按業務順序登記。每日終了，應計算現金收入總額、現金支出總額和當日余額，並將余額與實際庫存進行核對，確保賬實相符。
四、本科目期末借方余額反映企業持有的庫存現金。本科目余額壹般不反映在貸方。
由於企業購銷業務頻繁，銀行存款金額也經常變化。企業應及時與銀行核對賬目，具體方法是將銀行提供的報表與企業存款日記賬逐壹核對。銀行對賬單上的余額經常與企業的存款日記賬余額不壹致，原因如下:
1，記賬錯誤。企業或銀行的賬務錯誤，如企業同時在多家銀行開戶，可能導致銀行間的跨賬戶錯誤，銀行也可能將各存款企業的賬戶相互混淆。
2.未付賬款。未結算項目是指企業與銀行之間發生的，因雙方會計核算時間不同，壹方已入賬，另壹方尚未入賬的事項。
百度百科-銀行存款
百度百科-庫存現金