1、預支現金時借：其他應收款-個人法定全名。貸：庫存現金。2、報銷時借：管理費用等。貸：其他應收款。當管理部門需要報銷相關費用的時候是以下情況:1.借:管理費用---差旅費貸:庫存現金2.如是銷售部門的人員報銷借:銷售費用----差旅費貸:庫存現金。
小規模納稅人差旅費怎麽做會計分錄?
1.借差旅費時做
借:其他應收賬
貸:庫存現金
2.當報銷金額與借款金額相等時做:
借:管理費用/銷售費用:差旅費
貸:其他應收賬
3.如果報銷金額大於借款金額做
借:管理費用/銷售費用:差旅費
貸:其他應收款
庫存現金
4.當報銷金額小於借款金額
借:管理費用/銷售費用:差旅費
庫存現金
貸:其他應收賬
5.如果沒有借差旅費時
借:管理費用/銷售費用:材料費
貸:庫存現金
差旅費報銷規則
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、夥食補助費及其他方面的支出。
2、壹般情況下，單位補助出差夥食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差夥食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
差旅費借支規定
1、差旅費借款采取?前賬不清、後賬不借?的原則，由各主管會計根據員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度按個人借支額批準出差時間?住宿限額生活補助標準?50%+交通工具費用核定，並結合出差實際情況國內長途出差最高不超過4000元/人次，短途短期不借支差旅費；
3、差旅費借款須在出差返回後5個工作日內報銷沖賬，在5個工作日內未歸還的，由各單位財務負責人通知薪資管理部從其當月薪資中扣還。
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