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財務管理系統和報銷系統

答:您好,財務管理制度的具體內容包括:會計機構和崗位職責、會計憑證、會計科目和會計報表、會計處理程序。報銷制度的具體內容包括:報銷人員範圍,報銷單據必須是未超過票據時效的真實有效票據;報銷金額主要以賬單所含金額為準,也可根據公司相關管理規定支付;只允許實際支付金額低於票面金額,不允許超過票面金額支付。

壹、報銷手續費用

1.報銷費用的填寫要求

(壹)費用經辦人員原則上應在費用發生後5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行辦理。

(b)剪下原始單據,正面朝上(與報銷單據方向壹致)粘貼在報銷單反面左側。

(c)用藍色或黑色鋼筆和簽字筆如實填寫報銷單內容,如報銷時間、報銷人、費用匯總、單據號等。

(d)對於與采購有關的業務費用,應憑有效的請購單(或采購計劃)和發票在倉庫對貨物進行檢驗和入庫,並將入庫收據和直接提款單附在報銷單據上。

(e)對於非采購的行政、辦公或其他費用,直接填寫報銷單據。

(f)外出培訓費用按培訓協議報銷。

2.審查報銷單據

(壹)費用報銷單據經負責人簽字後,由部門負責人簽字確認。

(b)財務部經理應在收到報銷單據後的壹個工作日內,對所有報銷費用進行嚴格認真的審核。符合報銷標準的,審核人在財務審核欄簽名並註明日期後,由報銷人提交總經理審批。

(c)當審核後的報銷單據不符合費用標準或有其他問題,報銷人不能提供總經理批準的報告時,審核人應將報銷單據退回。

3.費用的支付

(a)報銷人根據審批手續齊全的報銷單到財務部出納室簽字領取費用。

(b)單價在2000元以下的報銷費用,由出納以現金支付。

(c)單價在2000元以上的報銷費用,原則上由出納以支票支付,特殊情況下,經財務部經理批準後,可采用現金支付。

(d)如果費用是在發生之前從儲備基金中借用的,出納將註銷儲備基金。

4.費用報銷單據的保存

(a)出納將費用報銷單按順序制作付款憑證,送財務部進行會計匯總記賬。

(b)所有報銷費用單據應由財務部加密長期保存。

二,財務管理的內容

1,集資管理

企業籌集的資金可以分為兩類;壹是企業的股權資金可以通過吸收直接投資、發行股票、企業內部留存收益等方式獲得。第二,企業債務資金可以通過向銀行借款、發行債券、應付資金等方式獲得。[2]

2.投資管理

以回收現金和獲得收入為目的的現金流出。

3.營運資本管理

(1)保持現金余額。

(2)加強存貨和應收賬款管理,提高資金使用效率。

(3)通過制定各種費用預算和定額,降低消耗,提高生產效率,節約費用。

4.利潤分配管理

(1)確定合理的分配政策。

(2)正確處理各種財務關系。