借方:銀行36000元。
貸:應收賬款-陳光公司36000
2.6月8日，1，60噸甲料從宏達公司以定金購買，單價1190元，入賬71400元，增值稅12138元，支付運雜費300元(不含增值稅)。材料已經驗收入庫。
借:原材料-材料A 71400+300=71700。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)12138
貸款:銀行存款83838
3、4日從林東公司購買材料20噸，單價65438+900元中的08000元，增值稅3060元。材料已驗收入庫，貨款未支付。
借:原材料-物料B 18000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)3060
貸:應付賬款-林東公司83838
4、4號交銀行存款購買壹套設備，價格20000元，增值稅3400元，運輸費1000元。該設備已投入使用。
借方:固定資產20000+1000=21000。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)3400
貸款:銀行存款24400。
5、6日以銀行存款3200元支付辦公費用，其中生產車間2000元，管理部1.200元。
借方:制造費用2000。
管理費1200
貸款:銀行存款3200。
6、6日從銀行提取現金65，438+000，000元，用於工資及雜費。
借方:庫存現金100000
貸款:銀行存款100000。
7日、6日現金支付99000元。
借方:應付職工薪酬99000元。
貸:庫存現金99000元。
8日、6日，買方張明報銷差旅費1800元(出差前未向公司借款)，現金支付。
借方:管理費1800
貸:庫存現金1800
9日、8日收到投資人追加投資65，438+060，000元存入銀行。
借方:銀行存款160000
貸款:實收成本160000
10年6月8日，財務部員工李俊報銷差旅費1720元(出差前向公司借款1600元，請參考其他應收賬款明細期初余額)，支付現金120元。
借方:管理費1720
貸款:其他應收款-李俊1600
庫存現金120
6月10日、9日5438+065438+6月到期城建稅165438+2800元以銀行存款方式繳納，教育費加1200元。
借:應交稅費-應交城建稅2800。
-應付教育費加1200
貸款:銀行存款4000元。
6月12日和6月16日，我們以3000元的單價銷售產品B 25噸，共計75000元，增值稅12750元。款項已存入銀行。
借方:銀行存款87750
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)12750
主營業務收入7.5萬元
6月13日、6月18日收到銀行催收鴻業公司貨款100000元的通知。
借方:銀行存款100000。
貸:應收賬款100000
6月14日，6月18日，我想出售陳光公司的產品A 50噸，附加3200元，共計16萬元，增值稅27200元。款項尚未收回。
借方:應收賬款-陳光公司187200
貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)27200。
主營業務收入160000
15年6月22日，銀行存款用於支付廣告費10000元。
借方:管理費10000。
貸款:銀行存款10000。
65438年6月22日用銀行存款支付水電費3800元(其中生產車間3200元，管理部600元)，增值稅646元。
借方:制造費用3200。
管理費600
應交稅費-應交增值稅(進項稅)646
貸款:銀行存款4446
17，24號，現金支付明年書報費1200元。
借方:預付賬戶1200
貸款:銀行存款1200。
6月24日，65438，5000元以銀行存款方式捐贈給希望工程。
借方:營業外支出5000。
貸款:銀行存款5000元。
19年6月30日，75噸材料A用於產品A，單價為1200。產品B收到60噸物料B，單價為800元。車間壹般消耗2噸材料A，管理部門消耗3噸材料A。
借:生產成本-壹件產品75*1200=90000。
-產品b 60*800=48000
制造費用2*1200=2400
管理費3*1200=3600
借:原材料-材料A (75+2+3)*1200=96000。
-材料b 48000
20、30日，本月應付員工工資結轉99000元，其中A產品工人50000元，B產品工人30000元，生產車間管理人員4000元，企業管理人員15000元。
借:生產成本-壹件產品50000
-產品b 30000
制造成本4000
管理費15000
貸款:應付員工工資9.9萬元。
21、31日，按工資總額的14%計提職工福利費。
借:生產成本-壹件產品50000*14%=7000。
-產品b 30000*14%=4200。
制造成本4000*14%==560
管理費用15000 * 14% = 2100。
貸款:應付職工工資99000*14%=13860。
22、31天，本月固定資產折舊費用10000元，其中生產車間8000元，管理部門2000元。
借:制造成本8000元
管理費2000
貸:累計折舊10000
23，31天，將本月應支付的書報費攤銷120元。
借方:管理費120
貸項:預付款120
24，31天，計算本月應承擔的貸款利息1000元。
借方:財務費用1000。
貸款:應付利息:1000。
25，31，按比例分配生產工人工資並結轉本月制造費用。
本月制造費用= 2000+3200+2400+4000+560+8000 = 20160。
借:生產成本-A產品20160 * 50000/(50000+30000)= 12600。
-b產品20160 * 30000/(50000+30000)= 7560。
6月26日31，完成產品A 80噸(月末無產品在產)，完成產品55噸(單位成本1550元)，結轉本月完成產品生產成本。
借:庫存商品-A產品90000+50000+7000+12600 = 159600。
-產品b 55*1550=85250
貸款:生產成本-A產品159600
-產品b 85250
27、31天，結轉本月銷售產品成本(產品A單位成本2000元，產品B單位成本1600元)。
借方:主營業務成本140000。
借:庫存商品-產品A 50*2000=100000。
-產品B 25*1600=40000
28，31，計算出本月應交城建稅為1610元，教育費加690元。
借:營業稅及附加2300。
貸:應交稅費-應交城建稅1610。
-應付額外教育費690
29，31天，結轉到本月收入賬。
借方:主營業務收入75000+160000 = 235000。
貸款:今年盈利23.5萬元。
30，31天，結轉到本月的費用賬戶。
借方:本年利潤44140。
貸款:管理費= 1200+1800+1720+10000+600+15000+2100+2000+65438。
財務費用1000
營業外支出5000
31和31這兩天，所得稅按本年利潤總額的33%計算(假設:利潤總額=稅收收入)。
借方:所得稅費用(235000-44140)* 33% = 62983.8。
貸:應交稅費-應交企業所得稅62983.8
32，31天，結轉本年所得稅費用。
借方:本年利潤62，983.8。
貸項:所得稅費用62983.8
33、31天，結轉本年稅後利潤(凈利潤)。
借方:本年利潤235000-44140-62983.8 = 127876.2。
貸款:利潤分配-未分配利潤127876.2
34、31天，按稅後利潤10%提取法定公積金，5%提取公益金。
借方:利潤分配-提取法定盈余公積127876.2 * 10% = 12787.62。
-提取公益金127876.2 * 5% = 6393.88+0。
貸款:盈余公積-法定盈余公積12787.62
-公益金6393.8438+0
35，31，企業決定向投資者分配利潤8000元。
借:利潤分配——應付利潤8000元。
貸款:應付利潤:8000
36、31天，結轉已分配利潤。
借方:利潤分配-未分配利潤27181.43
貸:利潤分配-法定盈余公積127876.2 * 10% = 12787.62。
-提取公益金127876.2 * 5% = 6393.88+0。
-應付利潤8000