壹、期末余額：
賬戶分為左方、右方兩個方向，壹方登記增加，另壹方登記減少。至於哪壹方登記增加、哪壹方登記減少，取決於所記錄經濟業務和賬戶的性質。
會計賬戶的結構分為兩個基本部分，壹部分反映增加，另壹部分反映減少。其中，登記的本期增加金額，稱為本期增加發生額；登記的本期減少金額，稱為本期減少發生額；增減相抵後的差額，稱為余額。余額按照表示的時間不同，分為期初余額和期末余額，其基本關系如下：
期末余額=期初余額+本期增加發生額-本期減少發生額
上式中的四個部分稱為賬戶的四個金額要素。賬戶的基本結構具體包括賬戶名稱（會計科目）、記錄經濟業務的日期、所依據記賬憑證編號、經濟業務摘要、增減金額、余額等。在最後把妳該補的全部補回來。
二、借方余額
借方余額，經濟學術語，指的是借方還剩下多少資金。
通常情況下，資產類帳戶增加在借方，減少在貸方（備抵科目相反，如累計折舊）；負債類則反之。
應付帳款是屬於負債類科目，在借方余額是代表減少，也即是應付已付，在貸方余額是代表增加，也即是應付未付。
預付帳款是屬於資產類科目，在借方余額是代表增加，也相當於訂金，在貸方余額是代表減少，也相當應付帳款。
借貸記帳法是以“借”、“貸”兩個字做為記帳符號，記錄會計要素增減變動情況的壹種復式記帳法。所以這個“借”、“貸”不能從字面上去理解，“借”、“貸”可不是誰欠了誰，它只是壹種符號而已，沒有實在的意義。
要學習借貸記帳法首先要知道借貸記賬法的對象是會計要素的增減變化過程和結果，而資產、負債、所有者權益又是主要的會計要素，所以
資產=負債+所有者權益
三、貸方余額
貸方余額是指客戶資金帳戶上貸方結存的金額，借方余額的對稱。壹般而言，資金來源帳戶的期末余額要放在貸方。
期末余額 = 期初貸方金額 + 本期貸方發生額 - 本期借方發生額
擴展資料
資產負債表各項目“期末余額”的數據來源，可以通過以下幾種方式取得：
1、直接根據總賬科目的余額填列。這些項目有：交易性金融資產、固定資產清理、長期待攤費用、遞延所得稅資產、短期借款、交易性金融負債、應付票據、應付職工薪酬、應交稅費、應付股利、其他應付款、遞延所得稅負債、實收資本、資本公積、庫存股、盈余公積等。
2、根據幾個總賬科目的余額計算填列。如“貨幣資金”項目，應當根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目的期末余額合計填列。
3、根據有關明細科目的余額分析計算填列。如“應收賬款”項目，應當根據“應收賬款”和“預收賬款”等科目所屬明細科目期末借方余額的合計填列減去應收賬款計提壞賬準備；“應付賬款”項目，應當根據 “應付賬款”和“預付賬款”等科目所屬明細科目期末貸方余額的合計填列。
4、根據總賬科目和明細科目的余額分析計算填列。如“長期應收款”項目，通常應當根據“長期應收款”總賬科目余額，減去“未實現融資收益”總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於壹年內到期的部分分析計算填列。
“長期應付款”項目，應當根據“長期應付款”總賬科目余額，減去“未確認融資費用”總賬科目余額，再減去所屬相關明細科目中將於壹年內到期的部分填列。
“長期借款”項目，通常應當根據“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬明細科目中將於壹年內到期的部分分析計算填列；“應付債券”項目，應當根據“應付債券”總賬科目余額扣除“應付債券”科目所屬明細科目中將於壹年內到期的部分填列；
5、根據總賬科目與其備抵科目抵銷後的凈額填列。如“存貨”項目，應當根據“原材料”、“庫存商品”、“發出商品”、“周轉材料”等科目期末余額，減去“存貨跌價準備”科目期末余額後的金額填列。
“持有至到期投資”項目，應當根據“持有至到期投資”科目期末余額，減去“持有至到期投資減值準備”科目期末余額後的金額填列；“固定資產”項目，應當根據“固定資產”科目期末余額，減去“累計折舊”、“固定資產減值準備”等科目期末余額後的金額填列。
“無形資產”項目，應當根據“無形資產”科目期末余額，減去“累計攤銷”、“無形資產減值準備”等科目期末余額後的金額填列。
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