借：銀行存款
貸：應收賬款——公司名稱（或其他應付款、預付賬款科目）
2、企業轉款給對方公司，會計分錄為：
借：應付賬款——公司名稱（或其他應付款、預付賬款科目）
貸：銀行存款
企業往來賬是指往來款項轉賬，往來賬是指企業在生產經營過程中，因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系的資金數額;其中企業往來款項的科目包括其他應收款、其他應付款、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款。