1.1.2,行政部員工姜立借差旅費300元,財務部以現金支付。
借:其他應收款300
貸:庫存現金300
2.65438+10月5日,從海通廠購買材料,貨款8萬元。發票顯示600元中增值稅為13,材料還未入庫,所以貨款以銀行存款支付。
借:在途物料80 000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)13600
貸:應付賬款93600
3.65438+10月6日,400元以現金支付了上述材料的運雜費。
借:在途物料400
貸:庫存現金400
4.65438+10月8日,上述物資驗收入庫,其采購費用結轉。
借:原材料80400
借:在途材料80400
5.1.12,從銀行提取現金40元,700元。
借:庫存現金40700
貸款:銀行存款40700。
6.1.12,該員工本月工資將以現金形式支付4萬元。
借:應付款——應付4萬元。
信用:庫存現金:40,000
7.65438+10月17,材料從400元起收,其中81,000元用於生產,6元用於車間維修,5元用於400元,5元用於工廠行政部。
借:生產成本-基本生產成本81000
制造成本6400
管理費5500
貸款:原材料136400
這個問題缺少項目。
8.65438+10月20日銷售500件產品給民生廠,貨款90000元,300元中增值稅15。錢收到後存入銀行。
借方:銀行存款105300
貸款:主營業務收入9萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)15300
9.65438+10月21,800元以銀行存款支付本月產品廣告費。
借方:銷售費用800。
貸款:銀行存款800。
10月22日銷售10.65438+500件產品給永益廠,貨款60000元,200元增值稅10。付款尚未收到。
借:應收賬款70200
貸款:主營業務收入6萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)10200
11.65438+10月31,本月銷售產品成本結轉至6萬元。
借方:主營業務成本6萬元。
信用:60000商品現貨
12.1 10月31,本月員工工資40000元,其中生產工人工資15000元,車間經理工資1,工廠管理人員工資700元300元中的3個。
借方:生產成本-基本生產成本15000。
制造費用1700
管理費用3300
貸款:應付員工工資-應付員工工資40000元。
這個問題還缺項。
13.65438+10月31,本月固定資產折舊15,500元,其中生產車間固定資產折舊10,000元,行政部折舊5,000 500元。
借:制造費用10000。
管理費5500
貸:累計折舊15500