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(緊急)會計憑證的編制

5438年6月+10月青州工廠發生以下經濟業務:

1.1.2,行政部員工姜立借差旅費300元,財務部以現金支付。

借:其他應收款300

貸:庫存現金300

2.65438+10月5日,從海通廠購買材料,貨款8萬元。發票顯示600元中增值稅為13,材料還未入庫,所以貨款以銀行存款支付。

借:在途物料80 000

應交稅費-應交增值稅(進項稅)13600

貸:應付賬款93600

3.65438+10月6日,400元以現金支付了上述材料的運雜費。

借:在途物料400

貸:庫存現金400

4.65438+10月8日,上述物資驗收入庫,其采購費用結轉。

借:原材料80400

借:在途材料80400

5.1.12,從銀行提取現金40元,700元。

借:庫存現金40700

貸款:銀行存款40700。

6.1.12,該員工本月工資將以現金形式支付4萬元。

借:應付款——應付4萬元。

信用:庫存現金:40,000

7.65438+10月17,材料從400元起收,其中81,000元用於生產,6元用於車間維修,5元用於400元,5元用於工廠行政部。

借:生產成本-基本生產成本81000

制造成本6400

管理費5500

貸款:原材料136400

這個問題缺少項目。

8.65438+10月20日銷售500件產品給民生廠,貨款90000元,300元中增值稅15。錢收到後存入銀行。

借方:銀行存款105300

貸款:主營業務收入9萬元。

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)15300

9.65438+10月21,800元以銀行存款支付本月產品廣告費。

借方:銷售費用800。

貸款:銀行存款800。

10月22日銷售10.65438+500件產品給永益廠,貨款60000元,200元增值稅10。付款尚未收到。

借:應收賬款70200

貸款:主營業務收入6萬元。

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)10200

11.65438+10月31,本月銷售產品成本結轉至6萬元。

借方:主營業務成本6萬元。

信用:60000商品現貨

12.1 10月31,本月員工工資40000元,其中生產工人工資15000元,車間經理工資1,工廠管理人員工資700元300元中的3個。

借方:生產成本-基本生產成本15000。

制造費用1700

管理費用3300

貸款:應付員工工資-應付員工工資40000元。

這個問題還缺項。

13.65438+10月31,本月固定資產折舊15,500元,其中生產車間固定資產折舊10,000元,行政部折舊5,000 500元。

借:制造費用10000。

管理費5500

貸:累計折舊15500