不能沒有發票就入賬，收到發票再入賬。條目:
借:管理費-運輸費
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅額。
貸:庫存現金/銀行存款。
費用已經發生。沒有發票我怎麽給他們報銷？
(壹)理性與法律的沖突
沒有發票怎麽報銷，可能是大部分會計都遇到過的問題。壹般來說，企業的費用報銷制度規定費用必須憑發票報銷，這在財務部門並不嚴格，主要是為了滿足稅務上“以票控稅”的要求。沒有發票，相應的費用不允許在所得稅前扣除。
不可否認，現實中確實存在發生了費用卻拿不到發票的情況。如何解決它們？如果壹味強調憑票報銷，難免會不知所措。如果憑票報銷影響了業務的正常開展，該如何處理？
比如公司去偏遠山區做項目。那裏沒有旅館或餐館，所以它不得不在當地村民家裏呆上兩三個月。項目結束後，給了5000元現金以示感謝。這種費用怎麽開發票？沒有發票不是不合理嗎？
站在正常邏輯上思考這個問題，條件限制無法取得發票是“情”，費用發生在業務上是“理”，無發票不能稅前扣除是“法”。上述案例中，“合理法則”存在矛盾。面對這樣的困境，會計人員必須把握兩點:
(1)首先要遵守“法”和稅收的要求。這不取決於我們個人的意願，也不取決於個別企業的具體情況。
(2)會計人員要站在企業角度，維護企業利益，講道理。
(2)千萬不要報銷機票。
在這種情況下，很多企業會用發票A來報銷B的費用。第壹，違法違規。會計不能提出這種操作，也不應該縱容。費用報銷盡可能做到“四統壹”，即分錄、核算匯總、審批表、發票壹致。這樣做壹方面可以使會計核算更加規範，另壹方面可以規避稅務風險。
費用已經發生了。沒有發票怎麽辦？比如借用備用金後，業務人員遲遲不拿發票報銷。還有，他們給客戶提成、回扣、好處費，不能正常做賬。
遇到這種情況怎麽辦？
如果財務強調憑票報銷，否則從工資裏扣，容易激化矛盾，顯然不是有效的溝通。怎麽解決？提醒會計人員註意以下幾點:
(1)不要被業務人員的氣勢沖昏了頭腦。首先，我們先說清楚，商家說的聽起來很有道理，實際上是不合理的。妳們公司遇到的問題，其他公司也會遇到。只要其他公司能規範操作，妳應該也能做到。
(2)如何規範？光靠金融推廣是不夠的，因為金融沒有足夠的權威。如果真的要規範，壹定要得到壹把手的支持，告訴壹把手相應的風險，讓壹把手給妳施壓。
很多業務人員有壹個錯誤的觀點:費用沒有發票，財務人員就要想辦法解決。財務人員想都沒辦法。誰要錢誰提供發票報銷，這是壹個基本的道理。財務人員要履行費用報銷的監督職能，絕不越雷池壹步找發票算賬。
(3)可以不開發票報銷。
關於如何平衡長期暫記的其他應收款的建議如下:
(1)負責人提供報銷發票。不能提供發票，公司確認費用的，可以對費用進行預估，但應提供相應的說明作為證據。預計入賬費用應在納稅申報時進行調整，不得在所得稅前扣除。
(2)不能證明費用確實發生，且其他應收款無法收回的，可以計提壞賬準備。當然壞賬準備是不能在所得稅前扣除的。
普及兩個概念:①沒有發票可以報銷嗎；(2)費用可以在所得稅前扣除嗎？這兩個概念是不同的。如果發生了費用，能提供證據，有沒有發票都無所謂。會計師應該把它們當作費用。稅務要求更嚴格，不僅要求費用實際發生，還要提供發票作為證據。
做個總結！如果費用真的發生了，即使沒有發票，會計也可以作為費用處理，但不能在所得稅前扣除。
有運費無發票的貿易公司會計分錄怎麽寫？無論是找個人運輸還是公司運輸，付完運費後都可以要求對方給妳開發票。如果是個人，可以去稅務局給妳開發票。沒有發票，會給財務賬目增加很多麻煩。希望財務部門能及時索要發票。