壹、上半年預算執行情況
(壹)壹般公共預算執行情況。
1，收入。
上半年，全市壹般公共預算收入592640萬元，占全年預算(以下簡稱預算)的52.95%，同比增長12.51%。其中，地方收入390477萬元，占預算的58.44%，增長13.32%；撥付中央收入154518萬元，占預算的42.85%，增長8.54%；上述省級收入47645萬元，完成預算的52.64%，增長19.65%。
全市稅收收入408311萬元，占預算的46.31%，增長7.63%。其中增值稅(含增值稅變更)65，438+0，205.9萬元，同比增長56，5438+0.2%。營改增？因素，同徑比去年同期下降3.06%。消費稅29348萬元，增長106.88%，主要是去年煙草批發零售消費稅稅率翹尾所致。營業稅金75825萬元，同比增加11.86%，主要是？營改增？全面實施前，欠稅集中匯算清繳的影響有所加大。耕地占用稅654.38+033.27萬元，下降654.38+00.62%，主要是項目建設占用耕地減少。契稅19455萬元，下降32.81%，主要是今年國家調整了房地產交易環節契稅營業稅優惠政策，降低了個人購買家庭唯壹住房和第二套改善型住房的契稅稅率。非稅收入184329萬元，完成預算的77.59%，增長25.04%。數據顯示，受國內經濟結構調整、轉型升級、工業產能過剩、結構性減稅等因素影響，我市制造業、采礦業、電力、熱力、燃氣及水生產和供應業等傳統行業企業生產經營困難。除消費稅、營業稅、個人所得稅外，其他與生產經營效益直接相關的稅種均有不同程度的下降。
上半年市本級壹般公共預算收入1，289，465，438+0萬元，占預算的53.065，438+0%，增長13.42%。其中，地方收入73968萬元，占預算的52.35%，增長7.5%；撥付中央收入491，31，000元，占預算的54.04%，增長26.3%；上述計劃省級收入5842萬元，占預算的52.96%，下降2.29%。
2.支出。
上半年，全市壹般公共預算支出1.70007億元，占預算的76.42%，增長26.1.1%。其中，市本級完成壹般公共預算支出225463萬元，占預算的66.76%，增長23.35%。實施的主要科目是:
壹般公共服務支出29.39億元，增長23.48%。主要是機關事業單位工作人員基本工資標準調整的影響。
農林水支出11.58億元，增長0.31%。安排51萬元用於發放農民耕地地力保護和糧食適度規模經營主體扶持補貼。安排6543.8+006億元支持全市異地扶貧搬遷和精準扶貧。安排森林生態補償基金管護補助資金51110000元，支持林業生態建設。
教育支出365438+3400萬元，增長38.6%。安排893萬元用於義務教育學校公用經費保障機制，逐步提高義務教育學校生均公用經費分配標準。安排1380萬元實施農村義務教育薄弱學校改造計劃。安排4099萬元支持高中階段教育、高等教育和職業教育發展。
社會保障和就業支出38.22億元，增長33.82%。劃撥22.56億元補充各項社會保險基金。安排5.75億元落實城鄉低保、臨時救助、特困供養等政策待遇，城鄉居民最低生活保障財政補助標準由每人每月350元提高到420元。安排6543.8+0.4億元落實國有企業社保待遇。安排2.3億元落實各項就業優惠政策，支持大眾創業、萬眾創新。
衛生和計劃生育支出21.51億元，增長24.36%。安排1，31.5億元實施機關事業單位和城鄉居民醫療保障制度，城鄉居民醫保財政補助標準由每人每年380元提高到420元。安排214萬元，基本公共衛生服務體系建設財政補助標準由每人每年40元提高到45元。城鄉居民醫療救助支出6892萬元。
文化體育傳媒支出4億元，增長75.85%。上半年，全市人均文化公共支出達到90元。市本級安排7500萬元，支持？壹園兩中心？建築；以政府購買服務方式安排654.38+0.45萬元支持周末廣場電影放映，上半年放映電影520部。
城鄉社區支出6.28億元，增長45.59%。主要用於支持城鄉公共基礎設施建設。
交通運輸支出3.85億元，增長65，438+06.88%。安排6543.8+0.46億元落實成品油稅費改革政策。安排7427萬元，專項補助取消政府還貸二級公路收費。安排3554萬元用於國省幹線公路建設和管理。
(二)政府基金預算的執行情況。
上半年，全市政府性基金收入87501萬元，完成預算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309萬元，占預算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因主要是土地交易量連續兩年大幅下降。上半年中心城區土地成交7宗(其中二季度無土地成交)，同比減少8宗，降幅53.33%，已連續兩年大幅減少(2065年同比21%，2065年438+05年)；土地總價166萬元，同比下降0.85億元，下降338.1%，也是連續兩年大幅下降(2065.438+05年下降42%)。上半年國有土地使用權出讓收入80092萬元，下降14.48%，國有土地使用權出讓相關支出也相應減少。
上半年，市本級政府性基金收入3771.8萬元，為預算的1.9%，下降0.65%。政府性基金支出48804萬元，占預算的25.61%，下降5.62%。
(三)市本級國有資本經營預算的執行情況。
今年是市本級國有資本經營預算試編期的第三年。上半年，納入市本級國有資本經營預算的6家國有企業* * *上繳國有資本經營預算收入17410000元，占預算的1000%。其中，投資服務企業利潤收入1725萬元，其他國有資本經營預算企業利潤收入16萬元。
市本級完成國有資本經營預算支出17410000元，占預算的100%。其中，政府償債支出1684萬元。
(四)市級社會保險基金預算的執行情況。
上半年，市級社會保險基金收入97223萬元，完成預算的60.3%，增長32.3%。其中保險費收入44001萬元，財政補貼收入39854萬元，利息收入2298萬元，國企改革戶轉款1.929萬元，其他收入1.41萬元。
市本級社會保險基金支出72551萬元，占預算的39.7%，增長1.9%。其中社會保險待遇支出720，565，438+0，000元，其他支出500萬元。(各類保險詳見益陽市2017至1-6預算執行草案附表)。
影響社會保險基金收支增長的主要原因有:壹是企業職工養老保險收入快速增長。主要是由於財政補貼收入較上年同期增加。二是機關事業單位養老保險收支進度滯後。主要是中央關於機關事業單位養老保險制度改革方案出臺後，我省實施細則仍在制定中，社保經辦機構暫停了相關業務。三是城鎮職工基本醫療保險基金收入進度較快。主要是大部分投保單位在上半年壹次性繳納全年保險費。四是工傷保險基金收支快速增長。主要是老工傷改制等保費收入增加，以及準備金支出和購買工傷商業保險支出增加。五是生育保險基金取得快速進展。主要是國家二胎生育政策，出生人數增加。
(五)高新區壹般公共預算和政府性基金預算的執行情況。
上半年，高新區壹般公共預算收入86767萬元，完成預算的52.43%，增長12.9438+0%。壹般公共預算支出73781萬元，占預算的67.88%，增長6.18%。
上半年，高新區完成政府性基金收入10629萬元，占預算的26.32%，下降26.80%。政府性基金支出110.57萬元，占預算的27.38%，下降34.38%。
(六)大同湖區壹般公共預算和政府性基金預算執行情況。
上半年，大同湖區壹般公共預算收入13239萬元，占預算的53.56%，增長10.55%。壹般公共預算支出76526萬元，占預算的63.84%，增長19.67%。
上半年，大同湖區政府性基金收入51.7萬元，占預算的1.2.80 %，下降72.70%。政府性基金支出669萬元，占預算的16.56%，下降71.66%。
以上預算執行情況詳見《益陽市2017年6-6月預算執行草案》附表。
二、上半年主要工作
(1)積極支持區域經濟發展。壹是支持重點項目建設。籌集46.4億元推廣交通和公園？兩大戰役？。爭取洞庭湖生態經濟區建設資金2935萬元，加快洞庭湖生態經濟區建設。二是支持企業發展。爭取中小企業技術改造、節能創新、服務體系和轉型升級資金6543.8+億元，從市財政籌集新型工業化發展專項資金4845萬元，支持新興產業發展。積極開展企業幫扶。印發《益陽市財政局2017年財政補助企業行動方案》和《益陽市財政局2017年減輕企業負擔專項行動方案》，加強涉企收費項目管理，推行收費清單制度，切實減輕企業負擔。三是支持政府融資平臺公司轉型融資。周圍？十三五規劃？重大基礎設施和民生項目的實施支持了融資平臺公司籌集資金。上半年融資平臺公司融資35.7億元。全市安排地方政府新增債券資金6543.8+6.45億元，其中市本級支持國省幹線公路建設4654.38+0.8億元。壹河三路？施工，？兩室兩棚？項目建設等。四是加大項目競爭和招商引資力度。上半年，全市項目資金達到1，31.2億元，占全年工作目標的64%，同比增長1.9%。市財政安排招商引資和開放型經濟發展專項資金11.6萬元，支持我市擴大對外開放和招商引資。
(二)不斷深化財稅體制改革。首先是推進稅制改革。落實國家和省裏部署，從今年5月1全面推開？營改增？改革，繼續推進資源稅從價計征改革試點。二是盤活財政存量資金。認真落實上級有關文件精神，市本級全額收回預算結余資金和結轉2年以上無支出的結轉項目資金，全部轉入預算穩定調節基金。政府性基金預算結轉資金超過基金當期收入30%的部分，全部轉入壹般公共預算統籌使用。部門和單位結余資金已全部納入年度部門預算統籌安排，預算單位應當按照預算管理程序重新申報預算項目安排支出。三是推進政府購買服務。出臺《益陽市本級政府購買服務指導目錄》，建立政府購買服務改革信息報送機制，逐步形成統壹有效的政府購買服務工作機制。四是推廣使用PPP模式。制定了《益陽市人民政府關於推廣應用政府和社會資本合作模式的實施意見》。上半年，全市財政部門征集PPP項目30個，總投資299.65438億元，其中？壹園兩中心？PPP項目等8個項目被省財政廳確定為第三批省級示範項目。2個項目進入實施階段，8個項目進入采購階段，7個項目進入準備階段，13項目進入認定階段。五是積極推進財政涉農資金改革試點。緊緊圍繞現代農業改革試驗區建設，紮實推進農業？三項補貼？改革，把糧食直補、農業綜合補貼、良種補貼合二為壹？農業支持和保護補貼？用於耕地地力保護和糧食適度規模經營，支持新型農業經營主體步入規模化、集約化、科學化發展軌道。使勁推？金融保險？改革試點工作，創新財政支農機制。6月底，全市發行經營實體？金融保險？79筆貸款，* * * 4050萬元，占全省的46.92%。統籌規劃，積極開展涉農資金整合試點。指導安化縣開展以精準扶貧為平臺整合使用財政涉農資金試點，幫助南縣開展涉農資金整合優化試點，指導7個縣市開展以高標準農田建設為平臺整合涉農資金試點。
(3)努力規範財務管理。壹是加強預算管理。市本級完善了全口徑預算管理體系。繼續推進預決算公開。2015年度預算執行情況、2017年度政府預算和2015年度市本級決算向社會全面公開。2017年市級部門預算及？三公？經費公開實現了除涉密部門外的全覆蓋。探索實施中期財務規劃，建立跨年度預算平衡機制。二是加強政府債務管理。政府債務動態管理得到加強，政府債務化解穩步推進。2017年全市地方政府債券置換規模為6543.8+03.07億元，其中市本級5654.38+09億元，用於置換政府存量債務。落實地方政府新增債券資金1645億元，支持我市重大基礎設施和公益性項目建設。三是加強預算績效管理。全面實施績效目標管理。將2017年度預算部門所有財政資金納入績效目標管理範圍。開展預算績效自我評價。將2015年度所有預算部門(單位)納入績效自評範圍。建立中介機構庫。通過公開招標，市本級選擇了10中介機構，其中會計6家，工程4家。四是加強行政事業單位國有資產管理。啟動市級機關公務用車制度改革。我市公務用車改革總體方案出臺。6月底前，市直改革單位擬處置車輛全部封存停駛。紮實開展國有資產清查和處置工作。市級* * *受理單位申報資產拍賣、核銷、報廢12宗，上繳處置收入780余萬元。
(4)切實加強金融監管。壹是加強財政投資評價。上半年，市本級* * *評審項目預算項目200個，評審金額8.5億元，削減金額65438+7億元，削減率19.8438+0%；審核工程結算項目89個，提交審核結算金額3.6億元，審核2.6億元，減少2627萬元，減少率1018%。二是加強政府采購管理。上半年，全市政府采購規模達到27.9億元，整體節約率為1.9%。三是加強金融監管。開展縣(市)換屆選舉財務檢查、新農合和城鎮居民醫保基金檢查、市級行政事業單位運行經費檢查等專項行動。第四，加強鄉鎮財政監管。進壹步落實《湖南省鄉鎮財政管理條例》，加強鄉鎮財政資金監管。認真執行？鵝拔毛嗎？型腐敗專項整治工作中，存在的問題得到了認真整改。
上半年，面對經濟下行、收入增長緩慢的嚴峻形勢，全市財稅部門認真落實穩增長、調結構、惠民生、防風險的各項政策措施，全力支持？大會戰、大整治、大幫扶、大招商、大拆遷？積極爭取上級支持，盤活財政存量資金，狠抓預算執行管理。全市財政運行總體平穩，預算執行情況良好。壹般公共* * *實現預算收入？壹半時間，壹半收入預算？工作目標；壹般公共預算支出進度明顯加快，中央和省市部署的重大政策、重點工程、民生工程得到較好保障。
同時，壹些突出問題也反映在預算執行中，主要是傳統支柱產業稅收下降，重點稅源企業增收困難，稅收收入在財政收入增量中的比重下降；？營改增？國家減稅降費政策、全面實施工資改革、社保制度改革等剛性支出帶來的財政減收壓力越來越大，財政減收增支的因素在積累，收支矛盾將更加突出。加上今年防汛救災和災後重建帶來的財政支出壓力，後期市縣兩級財政運行將面臨較大困難。
三、下半年主要工作措施
下半年，經濟下行壓力仍將持續，政策降準效果將進壹步顯現。在繼續做好稅收征管和財稅改革的同時，緊盯年初收支預算，努力爭取上級支持，推動積極財政政策增效，做好後期預算執行，為經濟社會發展和民生改善提供資金支持。
(1)全力支持項目建設。壹是支持重點項目建設。積極籌措和分配資金，支持實施大益陽城市圈和東接東連兩大戰略，認真落實《益陽幹線公路建設？519?行動實施方案》，加快重點項目建設進度，千方百計推動財政資金形成實物工作量，努力增強投資對地方經濟增長的拉動作用。二是加快PPP項目建設。充分利用社會資金充裕、資金成本低的機遇，加快推廣，以點帶面，做出示範。積極爭取財政部、省財政廳對我市PPP項目的資金支持。第三，繼續做好幫扶企業、培育財源和稅源工作。周圍？幫助減負，幫助營銷，幫助環境，幫助項目，幫助融資？五個重點，紮實開展企業幫扶。落實稅費減免政策，切實減輕企業負擔。加強涉企收費項目管理，對執行政府定價或指導價的涉企行政事業性收費、政府性基金和經營服務性收費，加強目錄清單動態管理。加大財政支持力度，重點支持壹批戰略性新興產業和地方特色產業，努力培育稅源和財源。支持中小企業信用擔保機構發展，通過支持銀行信貸、企業債券、股權融資、企業上市等方式，幫助緩解企業融資難題。
(2)以開源節流為重點。切實加強稅源調查分析，強化收入調度，進壹步完善征管措施，繼續強化稅收協調控制和聯合管理工作機制，堵塞征管漏洞，強化收入征管。同時，嚴格執行中央？八大法則？，省委？九大法則？，市委？十大法則？精神，堅持厲行節約，做好過緊日子的準備。預算約束嚴格，控制有力？三公經費？等費用，騰出更多財力用於落實機關事業單位工作人員政策待遇和養老保險制度改革，支持全市精準扶貧、防汛救災和災後重建。
(3)著力加強金融監管。加強財政資金統籌管理，增加財政存量資金活力，加快落實結余結轉資金，嚴格控制新增結余結轉資金。加強財政績效評價，不斷提高財政資金使用效率。推進地方財政內控制度建設，積極探索制定預算管理內控規範，完善支出定額標準，加強項目庫管理，努力做好2017年市級部門預算編制工作。認真整改？同行評議？指出預算管理和預算執行中存在的問題，認真貫徹落實人大的決定和決議，進壹步提高財政管理水平。