借：管理費用-開辦費 10,000.00
貸：其他應付款-個人（代墊人） 10,000.00
總公司撥入款項5萬：
借：銀行存款 50,000.00
貸：其他應付款-總公司50,000.00
根據當月工資單結轉當月應發工資2.8萬元（管理人員1萬元 ，銷售人員1.8萬元)，若其中代扣個人社會保障基金6500元、個人所得稅1500元，***代扣款項0.8萬元，當月應實際發放2萬元。
借：管理費用 10,000.00
借：經營費用 18,000.00
貸：應付職工薪酬-工資28,000.00
提現4萬元(其中1萬元用於支付個人代墊的開辦費，2萬元用於發放當月工資、1萬元備用)
借：現金 40,000.00
貸：銀行存款 40,000.00
支付個人代墊的開辦費
借：其他應付款-個人（墊款人）10,000.00
貸：現金 10,000.00
發放當月工資
借：應付職工薪酬-工資28,000.00
貸：其他應付款-社會保障基金6,500.00
貸：應交稅金-個人所得稅 1,500.00
貸：現金 20,000.00