壹、資產類
存放中央銀行款項 ：
核算存放於中國人民銀行的各種款項，包括業務資金的調撥、辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃、提取或繳存現金等。銀行)規定繳存的法定準備金和超額準備金存款等業務通過本科目核算。
貴金屬：
核算企業(金融)持有的黃金、白銀等貴金屬存貨的成本。企業(金融)為上市交易而持有的貴金屬，比照“交易性金融資產"科目進行處理。
存放同業款項：
核算存放於境內、境外銀行和非銀行金融機構的款項
拆出資金：
核算拆借給境內、境外其他金融機構的款項
交易性金融資產：
核算銀行為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值
買入返售金融資產：
核算按照返售協議約定先買入再按固定價格返售的票據、證券、貸款等金融資產所融出的資金
應收利息：
核算交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、發放貸款、存放中央銀行款項、拆出資金、買入返售金融資產等應收取的利息
貸款：
核算按規定發放的各種客戶貸款
貸款損失準備：
核算貸款的減值準備。計提貸款損失準備的資產包括貼現資產、拆出資金、客戶貸款、銀團貸款、貿易融資、協議透支、信用卡透支、轉貸款和墊款等、
貼現資產：
核算辦理商業票據的貼現、轉貼現等業務所融出的資金
可供出售金融資產：
核算持有的可供出售金融資產的公允價值
持有至到期投資：
核算企業持有至到期投資的攤余成本。
長期股權投資：
核算期限在1年以上(不含1年)的各種股權性質的投資,包括購入的股票和其他股權投資等。
投資性房地產：
核算采用成本模式計量的投資性房地產的成本。
固定資產：
核算持有的固定資產原價
累計折舊：
核算固定資產的累計折舊。
無形資產：
核算持有的無形資產成本,包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。
遞補延所得稅資產：
核算確認的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產
二、負債
吸收存款：
核算銀行吸收的除同業存放款項以外的其他各種存款，包括單位和個人存款。
同業存放：
核算企業(銀行)吸收的境內、境外金融機構的存款
向中央銀行借款：
核算向中央銀行借入的款項
拆入資金：
核算從境內、境外金融機構拆入的款項
交易性金融負債：
核算交易性金融負債的公允價值
賣出回購金融資產款：
核算按照回購協議先賣出再按固定價格買入的票據、證券、貸款等金融資產所融入的資金。
應付職工薪酬：
核算根據有關規定應付給職工的各種薪酬。
應交稅費：
核算按照稅法等規定計算應交納的各種稅費
應付利息：
核算按照合同約定應支付的利息
預計負債：
核算確認的對外提供擔保、未決訴訟、產品質量保證、重組義務、虧損性合同等預計負債。
遞延所得稅負債：
核算應納稅暫時性差異產生的所得稅負債
三、所有者權益
實收資本(股本)：
核算投資者投入的實收資本。股份有限公司應將本科目改為股本科目。
資本公積：
核算投資者出資額超出其在註冊資本或股本中所占份額的部分
盈余公積：
核算從凈利潤中提取的盈余公積
壹般風險準備：
核算按規定從凈利潤中提取的壹般風險準備
未分配利潤：
核算利潤的分配(或虧損的彌補)和歷年分配(或彌補)後的余額。
四、資產負債***同類
清算資金往來：
核算清算資金往來是指用於不同行之間清算的資金，如用於票據或跨行款項劃撥，各行之間的清算代理資金的清算等。本科目可按資金往來內容, 設同城票據清算、銀行卡清算、聯行往來等進行明細核算
貨幣兌換：
核算銀行采用分賬制核算外幣交易所產生的不同幣種之間的兌換。
衍生工具：
衍生工具的公允價值及其變動形成的衍生資產或衍生負債。
套期工具：
核算開展套期保值業務(包括公允價值套期、現金流量套期和境外經營凈投資套期)套期工具公允價值變動形成的資產或負債。
被套期項目：
核算展套期保值業務被套期項目公允價值變動形成的資產或負債。
五、損益類
利息收入：
核算確認的利息收入
手續費及傭金收入：
核算確認的手續費及傭金收入
投資收益：
核算確認的投資收益或投資損失。
公允價值變動損益：
核算交易性金融資產、交易性金融負債，以及采用公允價值模式計量的投資性房地產、衍生
工具、套期保值業務等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。
匯兌收益：
核算發生的外幣交易因匯率變動而產生的匯兌損益
其他業務收入：
核算確認的除主營業務活動以外的其他經營活動實現的收入。
利息支出：
核算發生的利息支出。
手續費及傭金支出：
核算發生的與其經營活動相關的各項手續費、傭金等支出。
營業稅金及附加：
核算銀行經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等相關稅費。
管理費用：
核算為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用。
資產減值損失：
核算銀行計提各項資產減值準備所形成的損失。
營業外支出：
核算銀行發生的各項營業外支出。
所得稅：
核算確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。