1.如果妳不向公司借錢，
借:間接費用-差旅費
信用:現金
2.貸款時
借方:其他應收款-* *人
信用:現金
3.在償還時
全部花掉。
借:間接費用-差旅費
貸:其他應收款-* *人
有剩余現金
借:現金
管理費用-差旅費
貸:其他應收款-* *人
4.當補足付款時
借:間接費用-差旅費
信用:現金
其他應收款-* *人
擴展數據:
報銷流程
1.出差人員填寫《差旅費報銷單》-直屬上級審核，分管財務人員審核批準--出納結算和付款。主管領導應對差旅費報銷的真實性和合理性負全責。
2、財務人員、審計人員、資金管理人員按照規定對報銷手續、預算、票據、合法性、真實性、差旅費標準進行審核並對此負責。
需要註意的事項
1.員工報銷時，應按財務部門的規定填寫報銷單據，並附原始票據:包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他們名字的原始發票必須在背面簽名。
2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。
3.差旅補助天數=差旅返回日期-差旅離開日期。
4.必須取得真實合法的憑證，並按財務規定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；塗改、偽造、塗改原始票據或虛報出差次數的，不予報銷。
5.原始票據如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細的書面說明，列明報銷單據的詳細項目和金額，經直接上級和部門第壹負責人簽字後，報學院、學校分管領導報銷。
6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。
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