安然公司是美國大型能源公司，在美國上市公司中排名第七。2001，1年2月，該公司申請破產保護，成為當時美國歷史上最大的破產案，也拉開了美國大公司欺詐醜聞曝光的序幕。調查發現，該公司長期掩蓋巨額債務，並通過復雜的財務合作關系虛報收益。當時，安然連續五年被評為美國最具創新力的公司。然而，這家擁有數千億美元資產的公司卻在幾周內破產了。
安然的破產也“擊倒”了為其做假賬的安達信會計師事務所(世界五大會計師事務所之壹)。2006年6月23日，10，美國休斯敦聯邦地方法院裁定，安然前CEO因犯有欺詐、共謀、內幕交易等壹系列罪行，被判處24年零4個月監禁。
二、世界通信公司詐騙案
美國第二大長途電話公司世通公司於2002年7月向法院申請破產保護。世通公司證實，從2001到2002年第壹季度，該公司共將38億美元的營業費用計入資本支出，從而將遭受損失的經營業績顯示為利潤。
截至2002年3月底，世通公布的總資產超過6543.8億美元，是安然的兩倍。世通公司的詐騙案成為又壹起震驚美國的重大金融詐騙案。為了消除美國股市的信任危機，美國證券交易委員會要求945家上市公司的首席執行官和首席財務官提交有自己簽名的財務報告。如果有任何虛假，首席執行官和首席財務官將承擔個人責任。
三。尹詐騙案
2001年，媒體披露中國股市銀廣夏公司造假問題後，其股價連續下跌15，從停牌前的30.79元跌至6.59元，近68億元的流通市值無形蒸發。
財政部和證監會調查顯示，銀廣夏公司通過偽造購銷合同、偽造出口報關單、虛開增值稅專用發票、偽造免稅憑證、偽造金融票據等手段，編造主營業務收入和巨額利潤，查明深圳中天勤會計師事務所及其簽字的註冊會計師違反法律法規和職業道德，為銀廣夏公司出具了無保留意見的審計報告。證監會認定銀廣夏公司存在連續四年虛報利潤等違法事實。
財政部依法對涉案會計師事務所和註冊會計師進行了處罰:撤銷兩名簽字註冊會計師資格；撤銷中天勤會計師事務所執業資格，並會同中國證監會吊銷其證券期貨相關業務許可證。
四。華遠集團財務醜聞案
財政部於2006年6月5438+065438+10月發布會計信息質量檢查公告稱，中國華源集團有限公司財務管理混亂，內部控制薄弱。壹些子公司為了達到融資和考核的目的，通過大量虛假會計收入、少計會計費用、巨額不良資產損失等手段，故意進行會計造假，造成報表不實，會計信息嚴重失真。個別子公司甚至偽造文件騙取銀行資金。
據財政部調查，2003年集團總部未能完全抵銷內部交易，導致公司超額利潤2465.438億元。2004年，上海醫藥(集團)有限公司用空頭支票核銷應收賬款，虛增利潤8782萬元。2003年，其子公司通過虛構業務、虛開發票等方式虛增收入，共計65438+7700萬元。上海華源藥業有限公司、上海華源長富藥業(集團)有限公司及其下屬公司於2004年通過虛構交易虛增巨額無形資產，以虛假債權置換上述虛假資產，以逃避計提壞賬損失的事實。