(壹)稅收籌劃應註意防範風險。
從目前我國稅收籌劃的實踐來看，納稅人普遍認為只要進行稅收籌劃，就可以減輕稅負，增加稅收，很少甚至根本不考慮稅收籌劃的風險。事實上，稅收籌劃和其他財務決策壹樣，既有好處也有風險。
1，稅收籌劃是主觀的。
納稅人要努力提高自己的主觀判斷能力。如果他們犯了錯誤，稅務籌劃就會演變成偷稅漏稅，從繳納稅款、罰款到刑事處罰。
2.稅收籌劃是有條件的。
所有的稅收籌劃方案都是在壹定條件下選擇和確定的，也是在壹定條件下組織實施的。稅收籌劃的條件至少包括兩個方面:壹是納稅人自身的條件，主要是納稅人的經濟活動；二是外部條件，主要是金融和稅收政策。然而，納稅人的經濟活動和稅收政策是不斷變化的。如果條件發生變化，原有的稅收籌劃方案可能不適用。原本合法的甚至可能變成非法的，稅收籌劃也就失敗了。
3.征稅人與被征稅人在稅收籌劃的認定上存在差異。
稅收籌劃方案是否符合稅法規定，是否會成功，能否給納稅人帶來稅收利益，很大程度上取決於稅務機關對納稅人稅收籌劃方式的認定。
4.稅收籌劃本身是有成本的。
任何商業決策活動都有兩面性:壹方面，它給經營者帶來經濟利益；另壹方面，決策和規劃本身也需要實施成本。稅收籌劃可能會減輕稅收負擔，給納稅人帶來稅收利益，但也需要納稅人支付相關費用。為了進行稅收籌劃，納稅人必須研究現行的稅收法律和政策，組織相關人員的培訓或委托稅務代理機構等。，這些都會產生費用。如果納稅人的稅收籌劃成本小於稅收籌劃帶來的增加收入，那麽稅收籌劃是成功的；壹旦納稅人的稅收籌劃成本大於籌劃收益，即使稅負減輕了很多，但稅收籌劃仍然是失敗的籌劃，得不償失。
(二)確保企業稅收籌劃行為的規範化和法制化。
只有合法的稅收籌劃才能得到法律的保護，而稅收籌劃提供的稅收方案，只要符合立法精神，就能得到法律的支持。稅收籌劃的性質和發展過程決定了稅收籌劃必須走規範化、法制化的道路。
首先，要建立稅收籌劃合法性的認定標準，可以從行業慣例的形成到逐步合法化，最後用相關法律法規明確界定合法籌劃和避稅逃稅的性質和構成要件；第二，應明確有關各方的權利、義務和責任。納稅人作為規劃方案的使用者和利益的直接受益者，應對方案所涉及的法律問題承擔全部責任，而方案的提供者則應受到職業準則的約束，嚴重違規或違法的要受到法律的懲罰。第三，加強稅務代理行業的規範化和法制化建設，建立規範的執業標準和監督機制。
(三)正確界定和評價稅收籌劃的績效
在評價稅收籌劃的效果時，要註意以下幾個問題:第壹，稅收籌劃的意義不僅體現在它本身的業績或水平上，還體現在它是否有助於市場法人順利有效地實現整體財務目標，即市場法人不能單純為了減稅而追求減稅；第二，稅收籌劃活動的顯性表現並不直接等同於其對財務目標的貢獻，而應充分納入並調整後才能做出正確的結論。組織和評價稅收籌劃活動，既要充分依托市場法人正常經營和財務管理的內部秩序，又要切實遵循稅收籌劃相對獨立的行為特征，使稅收籌劃活動的特殊性和正常經營和財務管理過程的壹般性有機地融入市場法人利益最大化的財務目標。
(四)稅收籌劃對決策者素質和行為準則的要求。
市場法人要想成功實施稅收籌劃，必須建立現代稅收籌劃運作體系，這就要求決策者具備財務素質和行為準則:1，具備壹定的法律知識，能夠準確把握合法與非法的臨界點；2.能夠洞察經濟發展趨勢和稅收立法目的，在有效控制各種有利或不利市場約束的基礎上，組織融資和投資的適當配置順序；3.我們必須建立收入、成本和風險等現代價值觀。總之，市場法人只有依靠長期利益的最優化，通過對籌資和投資活動的合理規劃，才能獲得理想的稅收籌劃效果。
因此，建立精簡高效的稅收籌劃機制，配備高素質的人才，建立現代化的信息傳遞方式是非常必要的。