儲備基金的管理:
首先，借錢
1，企業各部門填寫“備用金借款單”，壹方面財務部門核定其零星費用方便管理；另壹方面，憑此單據支付現金。
2.各部門的零用現金壹般不得超過規定的數額。如有特殊需要，須經企業部門經理批準。
3.各部門小額現金借款，應定期將取得的正式發票送交財務部門小額現金管理人員(出納)，進行資金劃轉或補充。
二、保管:
1.應設立“備用金”賬戶，用於備用金的收付，並編制“收付日報表”，送交經理。
2.備用金應根據取得的發票定期編制備用金支出清單，及時反映備用金支出情況。
3.定額備用金賬戶應按月結算。
4.出納應妥善保管與備用金有關的各種票據。
無論采取何種方式管理備用金，都應嚴格執行備用金的預借、使用和報銷程序。
第三，配額
(壹)配額管理
定額管理是指根據用款部門的實際需要，核定備用金定額和調撥現金的管理方式。用款部門按規定的支出範圍使用備用金後，憑有關支出憑證向財會部門報賬，財會部門全額支付現金，使備用金仍與定額相符。
壹般情況下，用於開支的零用現金應實行限額管理；用於銷售的備用金，按業務櫃臺組核定定額，分配到現金。每個櫃臺組總能從銷售金額中保留已審核的零錢，不存在支出和報銷的問題。
(二)非配額管理
無定額管理是指支付部門根據實際需要向會計部門收取款項的管理方式。在憑相關支出憑證向會計部門報銷時，作為沖減備用金處理，直至用完。
如需補充備用金，另行辦理撥款和領取手續。對農副產品收購儲備資金，集中收購旺季壹般采取無限額管理，淡季零星收購采取限額管理，交割為輔。
備用金審批樣表:
擴展數據
備用金管理制度:
1，設置審批系統
應建立規範的申請和審批制度，由哪些部門和業務實施備付金管理。
2、定額管理制度
對於批準動用備用金的部門，必須根據需要提前核定科學合理的備用金額度。
3、日常管理責任制
使用部門必須指定專人管理備用金，明確經辦人必須執行的現金管理制度，按規定的使用範圍和開支權限使用，接受會計部門管理，定期報銷等責任制度。
4、庫存系統
會計部門必須建立備用金的定期和不定期盤點，防止挪用或濫用，確保備用金的安全和完整。
5、審查會計制度
對於所有由備用金使用部門報銷的票據，會計部門都要像其他原始憑證壹樣，在付款核算前進行嚴格審核。
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