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工資核算如何做憑證?

根據會計制度的相關規定,無論是否發放工資,每月都計提工資。提取時,借:管理費用及其他相關科目:應付職工薪酬。發放時,借記應付職工薪酬,貸記現金。

(1)支取工資時:

借:管理費用-工資貸:應付職工薪酬-工資。

(二)支付工資時:

借:應付職工薪酬-工資貸:應交稅費-個人所得稅貸:其他應付款-社保(個人)貸:其他應付款-公積金(個人)貸:庫存現金。

(3)繳納社保時:

借:管理費用-社保(由公司承擔)借:管理費用-公積金(公司)借:其他應付款-社保(個人)借:其他應付款-公積金(個人)借:銀行存款根據會計憑證入賬。