1、交易所在各存管銀行開設壹個專用的結算賬戶,用於存放會員的保證金及相關款項.
會員應當在存管銀行開設專用資金賬戶,用於存放保證金及相關款項.交易所與會員之間期貨業務資金的往來通過交易所專用結算賬戶和會員專用資金賬戶辦理.
2、交易所對會員存入交易所專用結算賬戶的保證金實行分賬管理,為每壹會員設立明細帳戶,按日序時登記核算每壹會員出入金、盈虧、交易保證金、手續費等.
期貨公司會員對客戶存入會員專用資金賬戶的保證金實行分賬管理,為每壹客戶設立明細賬戶,按日序時登記核算每壹客戶出入金、盈虧、交易保證金、手續費等.
3、交易所實行保證金制度.
保證金分為結算準備金和交易保證金.
4、交易所實行當日無負債結算制度.
當日無負債結算制度是指每日交易結束後,交易所按當日結算價結算所有合約的盈虧、交易保證金及手續費、稅金等費用,對應收應付的款項實行凈額壹次劃轉,相應增加或減少會員的結算準備金.
當每日收盤結束,若結算後的結算準備金小於最低余額的,會員必須於下壹交易日開市前將資金補足至結算準備金最低余額.未及時補足的,若結算準備金余額大於零而低於結算準備金最低余額,則禁止開新倉;若結算準備金余額小於零,則交易所將按有關風險控制管理規定執行"強行平倉".
債權投資會計分錄怎麽做?
1、購入時:
借:債權投資--成本
債權投資--利息調整
貸:銀行存款
確認利息:
借:應收利息
貸:投資收益
債權投資--利息調整
2、處置時:
借:銀行存款
債權投資減值準備
貸:債權投資--成本
債權投資--利息調整
債權投資--應計利息
投資收益
期貨投資白銀投資怎麽核算?