借:在建工程-倉庫100000
貸款:銀行存款1000004。從D公司購買壹批工具..增值稅專用發票註明價格3000元，增值稅510元。企業開出轉賬支票支付貨款。這些工具還沒有到達。
借:在途物料-工具3000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)510
借款:銀行存款35105，以貨車投資J公司，雙方確認的價值為100000元，已辦理交接手續。公司賬戶原值為190000元，已折舊80000元。
借:長期投資-J公司100000
貸:固定資產清算1000006，貨車賬面結轉。
借方:固定資產清算110000
累計折舊80000
貸款:固定資產190000。
借方:營業外支出10000
貸款:固定資產清算100007，外購工具驗收入庫。
借:可重用材料-低值易耗品-庫存-工具3000
借:在途材料-工具30008。生產車間裏收藏了壹批工具。這個工具的價值是600元。這些工具預計可以使用四個月。
借:可重復使用的材料-低值易耗品-使用中-工具600
借出:周轉材料-低值易耗品-庫存-工具600
9.當月公司攤銷本月應承擔的工具費用。
借方:制造費用600
借:流動材料-低值易耗品-在用-工具60010。根據“工資結算匯總表”，工資為12500元。其中生產工人工資9000元(Y型產品5000元，Z型產品4000元)，車間管理人員工資1500元，公司管理人員工資2000元。
借:生產成本-Y產品5000
-Z產品4000
制造成本1500
管理費2000
借款:應付職工工資-工資1250011，職工吳明因出差借款2000元，企業以現金支付。
借:其他應收款-吳明2000
貸款:庫存現金:200012。公司購買不需要安裝的機器設備時，增值稅專用發票註明價格為78000元，增值稅13260元，運雜費2340元。所有的錢都是通過銀行存款支付的。
借方:固定資產78000+2340=80340。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)13260
貸款:銀行存款93600。
13.從C公司購買備件。增值稅專用發票註明價格40000元，增值稅6800元。另外，C公司支付運雜費等200元。企業已開具轉賬支票支付貨款，備件已驗收入庫。
借:原材料-備件40000+200=40200。
應交稅費-應交增值稅(進項稅)6800。
貸款:銀行存款4700014。從F公司購買壹批紙箱。增值稅專用發票註明價格1200元，增值稅204元。企業開出轉賬支票支付貨款。紙箱已經驗收並入庫。
借:可重復使用材料-包裝-紙箱1200
應交稅費-應交增值稅(進項稅)204
貸款:銀行存款1404
15.寫轉賬支票交電費，500元。其中管理部100元，車間在400元。
借:管理費-電費100。
制造成本-電力400
貸款:銀行存款50016，銷售Y型凈水器。開具的增值稅專用發票註明價格4萬元，增值稅6800元。企業已將收到的轉賬支票存入銀行。
借方:銀行存款46800
貸款:主營業務收入4萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)6800
17，賣Z型凈水器。開具的增值稅專用發票註明價格為17500元，增值稅2975元。企業收到壹張由S公司簽發並承兌的期限為2個月的商業匯票。借方:應收票據-商業匯票20475
貸款:主營業務收入17500。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)2975
18.寫壹張轉賬支票，把銷售的運費付給運輸部，400元。
借:銷售費用-運費400。
貸款:銀行存款40019，向新新商廈出售Z型凈水器。開具的增值稅專用發票註明價格14000元，增值稅2380元。信用條件是2/10，1/20，n/30。
借方:應收賬款-新新商業大廈16380
貸款:主營業務收入14000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)2380
21，零配件銷售。開具的增值稅專用發票註明價格500元，增值稅85元。企業已將收到的轉賬支票存入銀行。
借方:銀行存款585
貸款:主營業務收入500
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)85 22。根據材料出庫單結轉該批備件的實際成本，400元。借方:主營業務成本400。
貸款:原材料-備件400
23.隨產品壹起出售的包裝紙箱不單獨定價，成本680元。
借:銷售費用680貸:周轉材料-包裝材料-紙箱68024，開具現金支票，從開戶銀行提取現金18000元，其中12500元用於支付員工工資，其余備用。
借方:庫存現金18000
貸款:銀行存款1800025，現金12500元用於支付員工工資。借方:應付職工薪酬-工資12500。
貸款:銀行存款12500。
26.該公司向H公司租用了營業用房，成立了銷售部。合同約定:租期3年，租金總額36萬元，以銀行存款方式壹次性支付。
借:長期待攤費用——租賃費36萬元。
貸款:銀行存款36，000，027元，生產車間原材料35，000元，其中主要部件65，438+05，000元，主要部件65，438+00，000元，備件65，438+00，000元。用於Y型產品的原材料為265，438+0，000元，用於Z型產品的原材料為65，438+0，400元。
借:生產成本-Y產品21000
-Z產品14000
貸款:原材料-主要成分A 15000
-主要成分B 10000
-備件1000028，報銷職工醫藥費600元，發放職工困難補助400元。用現金支付
借方:應付職工薪酬-職工福利費1000。
貸款:庫存現金:100029。訂明年的報紙雜誌，用銀行存款支付訂閱費1200元。
借方:預付賬戶-報刊費1200
貸款:銀行存款120030，現金繳納印花稅800元。
借方:管理費-印花稅800
貸款:庫存現金80031。現金用於支付退休人員養老金和醫療費，800元。
借:管理費用-退休費800。
貸:庫存現金:80033。吳明出差回來，報銷差旅費1800元，剩余現金與企業混在壹起。
借:管理費用-差旅費1800。
庫存現金200
貸:其他應收款-吳明200034。從銀行存款賬戶中支付員工勞保費4180元。其中養老保險費2930元，醫療保險費1000元，失業保險費250元。
借:管理費-養老保險費2930
-醫療保險費1000
失業保險費250英鎊
貸款:銀行存款4180
35.交500元的排汙費，現金支票。借方:營業外支出500
貸:庫存現金500
36.銀行存款利息收入120元。
借方:銀行存款120
貸款:財務費用-利息收入120
37.計算這個月的貸款利息。
本月貸款利息=本金*利率/12(沒有貸款信息，無法計算)。
借款:財務費用/在建工程-利息費用(沒有借款信息，無法確定使用哪個科目)
貸款:應付利息