債權債務會計管理辦法

公司存在的終極目標是公司利益或股東收益最大化。但如何在現有資源條件下長期實現這壹目標，除了在項目管理中加強成本控制，提前制定可行的實施方案和預定的利潤目標，並分析實際情況進行適當調整外，還應在公司日常管理中把財務管理作為管理的重點，增加財務管理中心的輻射功能，實現財務管理在公司和項目之間的高度集中；加強內部監督，體現集體決策，抓好各項決策組織實施；適當考慮財務風險，規避資本運作或項目合作給公司經營帶來的風險。目前公司的效益主要來自於項目，項目管理的情況直接決定了公司的短期發展。我們在企業管理中對工程項目進行財務管理的方法如下:1 .項目前期財務工作。過去項目前期工作主要考慮項目進場和設施建設，財務工作停留在項目進場資金支付上。我認為項目前期的財務工作應該圍繞整個項目的價格和目標控制成本的計算分開來進行，細化人、材、機、管的成本，為項目建設中的成本計算、比較和執行分析提供依據，同時為公司考核項目控制成本和利潤目標的執行情況提供信息平臺。項目運營好壞，前期要做好充分準備。工程部在投標之初有壹個粗略的估算。公司在分析可控成本和制定利潤目標時，已經計算了分包成本的單價。財務部的前期工作要以此為出發點，認真分析計算目標成本。這就要求財務人員具備良好的專業素質，因為這涉及到項目與承包商之間的合同單價談判。這部分工作由公司財務總監完成，也體現了財務工作的保密性，有利於公司與項目工作的銜接。二是加強項目中期財務管理和監督，建立良好有序的管理體系。在項目建設過程中，要充分發揮財務監督管理的作用，根據項目目標成本，分析各階段的成本執行情況。要註意這個重點:1，日常費用和成本項目是在價格分離中的成本項目中列出，還是在與承包商的合同中寫明。這就涉及到前期財務工作是否充分，承包商的合同內容是否完善清晰，這就需要項目財務會計認真分析理解合同條款，全面了解項目的整體工作安排，這也反映出項目財務工作不僅是項目管理的中心，也是項目成本控制和監督的關鍵。2、堅持工程分包和臨時工程月度結算。這是真實反映項目成本執行情況的最有效方法，也是防止項目後期損失成本計算不準確的有效手段。每份財務報表都要全面反映整個項目的進度，用數據說明問題，結合實際成本和目標成本、進度，分析當前成本控制是否有效，有利於公司在每次項目考核中真實評價和監督項目績效，避免部分項目隱瞞實際情況，報喜不報憂，最終出現秋後算賬、項目無力的情況。3.項目風險基金的管理。項目的風險基金管理只是壹種激勵機制，不是有效的管理手段，只能起到加強項目組合作的作用。4.堅持每月檢查項目財務情況。我們逐壹檢查每壹筆經濟交易。這並不是不信任該項目的工作。相反，要本著對公路局廣大股東負責的態度，對項目進行有效監督，防範風險，及時發現問題並提交月會討論解決，堅持把問題擺到桌面上。5、動態項目管理，項目的目標成本是壹個預期的計劃，項目運作中的實際情況可能與預期有所不同，如果有重大變化，我們會在每個項目考核中根據實際情況調整初始價格分離，實行動態管理。三、項目後期財務管理前期的財務工作是基礎，中期的管理監督是關鍵。後期的財務管理是對前期工作中沒有考慮到的問題進行改進和彌補，分析整個項目管理的成敗。每個項目的管理結果，無論是客觀原因還是主觀原因造成的，都要客觀評價。我們要求在項目結束時，對整個項目進行全面審計，並將審計報告提交公司董事會討論分析，最後做出評價，對項目經理和管理層的業績進行考核，提出獎懲措施。4.正確處理公司與項目的財務管理關系。由於我公司目前所有項目除南昌市政業務外均為合作項目，我們堅持這些項目的財務監督和管理應由公司財務部統壹負責，合作項目的會計處理應有利於公司。公司有絕對的權利詢問和了解項目的每壹個經濟問題。項目月報必須及時報送公司財務部，並按季度與公司財務報表合並，這樣有業務就有經濟往來，有經濟。資金支付方面，我們都是以公司名義開立本地賬戶，辦理網上支付業務。為了增加公司銀行資金的現金流，我們要求項目上的資金通過公司賬戶流轉，為公司未來的貸款做壹些基礎工作。五、正確處理公司的經營業績財務處理公司之所以能夠生存、發展、擴大規模，是因為公司有盈利空間或可持續發展的前景。每壹個能承接的項目都要有壹個好的盈利目標。公司要求項目真實反映經濟事項，並使公司匯總的財務信息及時、真實、完整。總之，財務管理是項目管理、成本控制和企業利潤的集中體現，是企業管理者業績的體現，是企業長遠發展和決策的重要依據。壹個優秀的企業管理者總是將財務管理融入項目管理的各個階段，總是掌握著企業發展的主動權。