存款日記帳
總分類賬和明細分類賬
a、現金賬簿和存款日記賬這兩種賬簿是企業必備的。
二、總賬
根據涉及的業務和涉及的會計科目設置總賬。
三、明細賬
在企業中，明細賬的設置是基於企業自身的管理需要和外部部門對企業信息的需求。要設置的明細賬包括:短期投資(根據投資類型和對象設置)，
應收賬款(根據客戶名稱設置)、
其他應收款(按應收部門、個人、項目設置)，
待攤費用(根據費用類型設置)、
長期投資(按投資對象或按面值、溢價、折價及相關費用)，
固定資產(根據固定資產類型設置，另外固定資產明細賬不用每年更換新賬頁)，
短期貸款(根據短期貸款的種類或對象設置)，
應付賬款(根據應付賬款對象設置)、
其他應付款(根據應付款內容設置)，
應付工資(根據應付部門設置)、
應付福利費(根據福利費構成設定)、
應交稅費(根據稅種設置)、
產品銷售費用、管理費用和財務費用(均按費用構成設置)。
您可以根據自己的需要增減明細賬的設置。根據原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證，每日登記各種明細賬。無論分類賬如何分類，每個賬戶分類賬的期末余額之和應等於其總分類賬的期末余額。