固定資產 8000000
原材料 2000000
貸：實收資本 12000000
2、借：材料采購 7000
應繳稅費—應交增值稅（進項稅）1190
貸：應付賬款 8190
3、借：生產成本—基本生產成本—直接材料 700000
管理費用 20000
制造費用 3000
貸：原材料 723000
4、借：生產成本—基本生產成本 —直接人工 240000
管理費用 60000
貸：應付職工薪酬 300000
5、借：管理費用—水電費 8000
—其他 5000
貸：銀行存款 8000
庫存現金 5000
6、借：長期待攤費用 144000 借：管理費用 12000
貸：銀行存款 144000 貸：長期待攤費用 12000
7、借：管理費用 880
庫存現金 120
貸：其他應收款 1000
8、借：財務費用 9000 借：應付利息 25000
貸：應付利息 9000 貸：銀行存款 25000
9、借：管理費用 6000
預提費用 44000
貸：銀行存款 50000
10、借：制造費用 56000
管理費用 14000
貸：累計折舊 70000
11、借：庫存商品 20000
貸：生產成本 20000
12、借：銷售費用—廣告費 2000
貸：長期待攤費用 2000
13、借：主營業務成本 900000
貸：庫存商品 900000
14、借：營業稅金及附加—營業稅 500
貸：應交稅費—應交營業稅 500
15、借：銀行存款 8000 借：營業外支出—罰款 2000
貸：其他應付款 8000 貸：庫存現金 2000
16、借：庫存現金 1000
貸：營業外收入 1000
17、借：銀行存款 234000 借：主營業務成本 30000
貸：主營業務收入 200000 貸：庫存商品 30000
應繳稅費—應交增值稅（銷）34000
18、借：主營業務收入 200000
營業外收入 1000
貸：本年利潤 201000
借：本年利潤 169380
貸：主營業務成本 30000
銷售費用 2000
營業稅金及附加 500
營業外支出 2000
管理費用 125880
財務費用 9000
19、借：所得稅費用—當期所得稅費用 7905 借：本年利潤 7905
貸：應交稅費—應交所得稅 7905 貸：所得稅費用 7905
20、借：利潤分配—提取法定盈余公積 2371.5
貸：盈余公積—法定盈余公積 2371.5
借：本年利潤 23715
貸：利潤分配—未分配利潤 23715
借：利潤分配—未分配利潤 2371.5
貸：利潤分配—提取法定盈余公積 2371.5