當前位置:商標查詢大全網 - 會計專業 - 1我國上市公司內部控制的主要問題 1.1.控制環境不良 1.2風險意識不強 1.3控制活動不當

1我國上市公司內部控制的主要問題 1.1.控制環境不良 1.2風險意識不強 1.3控制活動不當

控制環境不良:主要是指治理架構,家族式或者領導獨裁制

風險意識不強:對於異常情況無控制,未建立風險預警以及應對機制

控制活動不當:未建立制度、制度設計有效性不足,實際運作缺少控制模塊。

信息溝通不暢:未建立內部報告機制以及溝通渠道,比如定期的運營財務報告的反饋。

內部監督不利:未建立內審部門或者內控部門,無內部審計。只有外部審計