員出差借支差旅費，簽發現金支票支付.怎麽做會計分錄

壹、采購員出差借支差旅費，簽發現金支票支付的會計分錄是：\x0d\借：其他應收款-某某某\x0d\貸：庫存現金\x0d\二、待采購員出差歸來，憑發票報銷時，會計分錄是：\x0d\借：管理費用-差旅費\x0d\庫存現金（多借的剩余款）\x0d\貸：其他應收款\x0d\三、其他應收款科目核算的內容有：\x0d\1、應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；\x0d\\x0d\2、應收出租包裝物租金；\x0d\3、應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫藥費、房租費等；\x0d\4、存出保證金，如租入包裝物支付的押金；\x0d\5、其他各種應收、暫付款項。