資金運用賬戶的會計處理：
1、企業的銀行存款賬戶發生變動時：
借：銀行存款，
貸：應收賬款，
借：應付賬款，
貸：銀行存款，
2、企業的庫存現金賬戶發生變動時：
借：庫存現金，
借：管理費用、銷售費用等（根據發生支出所屬部門計入相關科目），
貸：庫存現金，
資金運用是經濟學術語，指企業通過各種資金渠道及具體籌資方式獲得必要的生產經營資金後，將其轉化為相應的資產，分布於生產經營的全過程，具體包括流動資產、固定資產和無形資產等等。