管理費用是指企業行政部門為組織和管理生產經營活動而發生的費用。
包括:公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、律師費、開辦費攤銷、向上級支付的管理費、勞動保險費、失業保險費、董事會成員費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費和其他管理費用。
擴展數據
需要註意的事項
1.員工報銷時，應按財務部門的規定填寫報銷單據，並附原始票據:包括出差申請、機票(打折票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、路費、過橋費用等。沒有他們名字的原始發票必須在背面簽名。
2.如果乘坐飛機，訂票費、改簽費、退票費以及往返機場的車費不予報銷。
3.差旅補助天數=差旅返回日期-差旅離開日期。
4.必須取得真實合法的憑證，並按財務規定填寫。不完整或難以辨認的項目將不予報銷；塗改、偽造、塗改原始票據或虛報出差次數的，不予報銷。
5.原始票據如有遺失或損壞，應由當事人作出詳細的書面說明，列明報銷單據的詳細項目和金額，經直接上級和部門第壹負責人簽字後，報學院、學校分管領導報銷。
6.乘坐交通工具超標的，其交通費用報銷按其應乘坐的交通工具種類計算，超出部分自行承擔。
補償原則
1.差旅費必須控制在各部門總預算之內，不得超支。
2.員工出差必須提前提交書面申請，填寫出差申請表，並獲得其直接上級的批準。任何未獲得事先批準的人都不會得到報銷。
3.員工出差時，因工作需要臨時增加出差到新的出差地點。經出差審批人書面/電子郵件確認後，其增加的行程將被視為另壹次出差時間，不與原出差時間連續計算；
4.差旅標準:員工出差的交通、住宿、補貼等基本標準請參考集團差旅費報銷管理制度。
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