1）確定損壞人賠償的金額，
借：其他應收款——XX 3000
貸：營業外收入 3000
2）該損壞人實際付款時，
借：庫存現金/銀行存款 3000
貸：其他應收款——XX 3000
3）修理固定資產支出，
借：管理費用 3000
貸：庫存現金/銀行存款 3000
請教會計做賬的問題。1.員工工資先計提:借:管理費用,貸:應付工資
2.實際發放時借:應付工資,貸:銀行存款(現金)
3.發生時借:應收帳款-社保局
貸:銀行存款
4.收到發票時借:管理費用
其他應收款-個人
貸:應收帳款_社保局
有關會計做賬的幾個問題，想向前輩請教壹下，謝謝！1.多提的部分退回（負數）
借：所得稅
貸：應交稅費－所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
2.現在不用計提了，改在費用中直接列支，總額不超過工資總額 的14％；原計提的仍有余額，可以繼續使用，直至用完；
3.待攤費用改為預付帳款，預提費用改為應付帳款；
4.沒有執行新準則的，可以使用原來的科目；但最好向新準則靠攏。
關於做賬的問題想請教壹下8月3日，當收到銀行的進賬單時，在對應的銀行賬號賬簿上增加20萬；
8月5日，銀行減少2萬，現金賬增加2萬；
8月8日，銀行減少16萬，現金增加16萬；
交社保的2萬也是作銀行減少2萬；
出納賬只要做相應的進出就行啦。
您好，想請教壹下會計做賬的具體流程，越詳細越好，謝謝！會計工作流程（手工帳）
1、給原始憑證分類；
↓
2、填制會計憑證；
↓
3、登記會計賬簿
↓
4、記賬憑證匯總
↓
5、記總賬
↓
6、對賬結賬
↓
7、編制會計報表
下面我按順序講啊：
1、給原始憑證分類首先，拿來原始憑證後，要檢查是否合乎入賬手續。妳們看到這些原始憑證後面的簽字，實際就是報銷手續，這張票據最初拿到的人就是經手人，他要先簽字，然後拿到財務部門鑒定這張票據是否正規，如果是發票，要檢查是否有稅務監制章，然後看以下四點：
1）付款單位的名稱、填制憑證的日期、經濟業務內容、數量、單位、金額等要素是否完備；
2）大小寫金額是否壹致，與剪口處是否相符；
3）是否有開發票單位的簽章；
4）是否有相關人員的簽名。我們開發票的時候也要註意這些，金額前要加人民幣符號“￥”封住。如果壹次報銷的票據太多，比如飛機、車、船票，購買機票、車票的延伸服務費和手續費，郵電手續費，定額餐飲發票，過路過橋費，停車、洗車費等小型零散的發票，必須使用貼上單。會計要復核經手人填報的金額是否正確、票據是否合格，記著：不許用白條子入賬。白條子指的是什麽呢？就是妳購貨或消費的時候，收到的原始憑證是壹些收據之類的，不是稅務部門監制的，也就是沒有稅務監制章，我們常說不是正規發票，在本企業可以入賬算費用，但是稅務部門不承認，他不允許妳當作支出抵扣，計提所得稅的時候都要調整出去。”妳可以會問了：稅務管那麽寬啊？妳想啊，妳購貨的時候對方應該開發票而沒開，那麽他就逃稅了，稅務局找不到賣貨的人，他不找妳算賬啊？還有啊，白條子數額大了還要罰款呢。所以，我們記賬的時候壹定要掌握好這壹條：壹切向稅務看齊，準沒錯。就像司機怕交警，會計怕的是稅管，但只要按規定記賬，誰都不用怕。這些票據在財務這裏檢查合格了，還要拿到同意這項支出的部門經理簽字，然後總經理簽字，最後再拿到財務部做賬務處理。企業自己都有自己的管理制度，也不盡相同，但正常的手續應該是這樣的。會計拿來這些原始憑證後，按時間順序排好，再按會計要素分類，就是分析出屬於哪類的經濟業務，然後確定會計科目，找準借貸方，就可以做記賬憑證了。這些說出來好像挺麻煩的，做起來就簡單了，壹過眼就知道怎麽做了。
2、編制記賬憑證：根據原始憑證的分類，我們就可以做憑證了，憑證也叫傳票。我們拿到壹張1 000元的借條，我們根據它做記賬憑證。先寫日期，再寫摘要，寫上科目，寫上金額，附憑證有幾張原始憑證，就填幾張。記賬憑證編寫完畢，還要進行稽核，因為都是自己做的，壹不留神可能就出錯。
3、登記賬簿：憑證稽核無誤後，就應該登記賬簿了。先給憑證按時間順序編號，再根據記賬憑證上的科目，逐筆登記到對應的賬簿上，妳看這是現金吧，就登記到現金賬上。賬簿中只有現金和銀行存款日記賬要做到日清月結，現金賬的余額要和庫存也就是保險櫃中的現金數目核對，銀行賬的余額要和銀行對賬單定期核對，其他的明細賬是每個月結壹次就行了。記賬時和做憑證壹樣，字型要工整，要讓別人也能認出來，數字金額要斜著寫，寫在格的二分之壹處，壹是好看，二是為了改錯留有余地。我們在學校的時候，有專門的練習本，不知道現在有沒有了。記賬憑證做完了，記賬就是抄賬，把憑證上的內容抄到賬簿上就完事了，很簡單。
4、記帳憑證匯總：就是把記賬憑證的科目和金額匯集到壹起，我壹般看積累的憑證有到看看夠兩三公分厚了，就進行壹次匯總。匯總的順序是：按憑證上的編號排好順序，然後根據憑證上的科目做丁字賬（表11），壹個科目壹個科目的抄寫，最後合計，看借方總合計數是否等於貸方總合計數，相等了，說明平了，然後把資料抄寫在記賬憑證匯總表上。要是不相等說明妳做錯了。妳看這憑證，怎麽做都是平的，匯總不平，不是抄寫錯了，就是數字打錯了，或者借貸方寫反了，壹查就出來了，所以做會計的壹定要細心，會省很多麻煩。這個錯了還好找，賬記錯了查起來才鬧心呢。不過現在都電算化了，點幾下鍵子就完事了。妳可能又要問了：我們還學手工賬幹嘛呀？就像現在都能用電腦打字了，還學寫字幹嘛呀？學手工會計，學的是賬理，不懂這些，給妳個財務軟體也不知道怎麽用
5、登記總賬：根據試算平衡的記賬憑證匯總表，登記總賬。登記總賬和明細賬有點不同，在明細賬上，借方、貸方各自記壹行，而總賬是借貸方在壹行上。還有，明細賬是按照憑證記的，總賬是按著匯總登記的。如果業務量小，壹個月匯總壹次，登記壹次總賬就可以，這些都看具體的情況。順便說壹下總賬和明細賬的關系。它們是相互制約的關系。總賬，就是記各個明細賬總數的，明細賬，是總賬的細分類。總賬記的是會計的壹級科目，而明細賬除了壹級科目，還有二級科目，比如固定資產壹級科目，固定資產的專案就是它的二級科目。還有費用帳、低值易耗品賬、應交稅金賬等等。到了月末，各個明細賬的余額必須等於相對應的總賬余額，如果不等，那多半是明細賬記錯了或記落了。造成的差錯可能是記錯借貸方了，或者記錯科目了，或者數字寫錯了，隨著經驗的積累，發現錯誤，很快就能找到，這壹點也能衡量出會計對業務的熟練程度，都說會計有經驗，也指的是這個，就像有經驗的老大夫，看壹眼病人，大概就知道哪兒不對勁。
6、對賬、結賬：記完總賬就該對賬和結賬了，只要憑證是正確的，登記完的賬也應該是正確的，現在用財務軟體的，這個可以保證，但是手工記賬，就不保了，因此要經常對賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符、賬表相符。結賬就是結算出把壹段時間內本期的發生額合計和余額，然後將余額結轉下期或者轉入新賬。
7、編制會計報表：記完總賬後，試算平衡了，就可以編制財務會計報表了。就是我最初給妳們看的那兩張報表，還有壹張是現金流量表，因為小企業很少有要這張表的，而且制度上沒有硬性規定必須要報，所以我們先不學它，到了崗位，如果需要編報的話，那時候妳們已經可以獨立編制了，等學到報表的時候我們看情況定。整個流程就是這樣，這就是會計每個月要做的工作。
會計做賬的問題
我們公司是做工程監理的，收到別人給我們的800元的資料費收據，（應該是開標費或是做標書費用）這個咋個做賬呢
借：管理費用----辦公費800貸：銀行存款（或庫存現金、其他應付款）800
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不懼惡意采納刷分
堅持追求真理真知
1、收到現金
借：現金———10萬
貸：其他應付款———10萬
2、現金存入銀行
借：銀行存款———10萬
貸：現金———10萬
3、還款
借：其他應付款———10萬
貸：現金/銀行存款———10萬
這裏有幾個疑問：
1、沙場賣的是 建築用的“沙子”嗎？
2、沙場在妳去之前 有會計嗎？
3、沙場是 以銷定產嗎？換句話說 每次銷售沙子後，沙子有結存嗎？
4、如果月末 沙子 有結存，那麽結存量大嗎？
5、如果結存量大，那庫存 的沙子 能計量嗎？
6、生產沙子的原材料是什麽？
7、購買原材料 的計量單位是什麽？
8、銷售的沙子 以“立方” 為計量單位吧？
關於會計做賬的問題，請教各位大師可以的，壹般在途即尚未驗收入庫的，需要分兩步做，已經驗收入庫的話，可以只做壹筆。
有礦業的會計麽 加好友請教壹下 關於礦業的會計做賬問題會計都是大同小異的，只不過是行業不壹樣 ，會計科目不壹樣，妳也可以找壹些有會計經驗豐富的不壹定是同個行業