貸:短期借款 500,000
2.借:固定資產 80,000
貸:實收資本 80,000
3.借:固定資產 10,000
貸:營業外收入 10,000
4.借:待攤費用 2,400
貸:銀行存款 2,400
5.借:基本生產成本-A產品 21,900
-B產品 18,100
貸:原材料 40,000
6.借:制造費用 2,000
貸:原材料 2,000
7.借:現金 30,000
貸:銀行存款 30,000
8.借:應付職工薪酬 24,000
貸:現金 24,000
9.借:原材料-甲材料 15,000
應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 2,380
貸:銀行存款 17,380
10.借:原材料-乙材料 40,000
應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 6,800
貸:應付賬款-八壹工廠 46,800
11.借:原材料-乙材料 600
貸:現金 600
12.借:銀行存款 3,000
貸:應收賬款-新華工廠 3,000
13.借:應交稅費-未交增值稅 1,000
貸:銀行存款 1,000
14.借:基本生產成本-A產品 10,000
-B產品 10,000
制造費用 3,000
管理費用 1,000
貸:應付職工薪酬 24,000
15.借:基本生產成本-A產品 1,400
-B產品 1,400
制造費用 420
管理費用 140
貸:應付職工薪酬 3,360
16.借:制造費用 2,380
管理費用 780
貸:累計折舊 3,160
17.借:制造費用 1,400
貸:待攤費用 1,400
18.借:基本生產成本-A產品 4,600
-B產品 4,600
貸:制造費用 9,200
19.借:庫存商品-A產品 37,900
貸:基本生產成本-A產品 37,900
20.借:應收賬款-新華工廠 131,040
貸:主營業務收入 112,000
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 19,040
21.借:主營業務成本 80,000
貸:庫存商品-A產品 36,000
-B產品 44,000
22.借:銷售費用 1,100
貸:現金 1,100
23.借:財務費用 980
貸:其它應付款-利息 980
24.借:管理費用 1,200
貸:待攤費用 1,200
25.借:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢 1,120
貸:原材料 1,120
借:營業處支出-非常損失 1,120
貸:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢 1,120
26.借:銀行存款 300
貸:營業外收入-罰款 300
27.借:銀行存款 2,340
貸:其它業務收入 2,000
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 340
借:其它業務支出 1,500
貸:原材料 1,500
28.借:實收資本 60,000
貸:資本公積 60,000
29.借:本年利潤 87,820
貸:管理費用 3,120
主營業務成本 80,000
銷售費用 1,100
財務費用 980
營業處支出-非常損失 1,120
其它業務支出 1,500
借:營業外收入 10,300
其它業務收入 2,000
主營業務收入 112,000
貸:本年利潤 124,300
30.借:所得稅 9,120
貸:應交稅費-應交所得稅 9,120
借:本年利潤 9,120
貸:所得稅 9,120
借:本年利潤 27,360
貸:利潤分配-未分配利潤 27,360
31.借:利潤分配-提取盈余公積 2,736
貸:盈余公積 2,736