借方:銀行存款
貸款:實收資本
發生的費用
借:費用
貸:銀行存款等科目。
發生的工資:
第壹種方法，全部計入期間成本。
借方:期間費用
貸款:應付職工工資
第二種方法是做壹個細分。
借:管理費
服務成本
月末結轉人工成本
借:運營成本
貸款:人工成本
收取服務費
貸:營業收入
月末:
按收入計稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費-應交營業稅
-城市維護和建設費
-教育附加費
結轉成本和損益賬目，並作出報告。