貸:應付票據40000。
借方:財務費用166.67
貸:應付票據166.67
2.借方:應付票據40166.67
財務費用166.67
貸款:銀行存款40333.34
3.借:固定資產4萬元。
貸款:銀行存款4萬元。
4.借:原材料4萬元
應交稅費-應交增值稅(進項稅)6800
貸:應付賬款46800
5.借方:應收票據117000。
貸款:主營業務收入100000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)17000
6.借:應收票據390
貸:財務費用390
借:應收票據390
貸:財務費用390
票據到期值= 117000 *(1+4% * 6/12)= 119340。
貼現利息= 119340 * 10% * 4/6 = 7956。
票據貼現凈值= 119340-7956 = 11384。
借方:銀行存款111384。
財務費用6396
貸:應收票據117780。
7.借方:管理費20萬元
銷售費用180000
生產成本150000
制造成本是28萬。
貸款:應付員工工資810000。
8.借方:預付58500
貸款:銀行存款58500元。
9.借:原材料5萬元
應交稅費-應交增值稅(進項稅)8500
信用:預付58500
10.借方:資本公積200000。
貸款:實收資本20萬元。